Получение налогового вычета с погашенных процентов по ипотеке в ИФНС и у работодателя: сравнение вариантов возврата

Приобрели квартиру или жилой дом по ипотечному кредитованию? Вы имеете право на возврат денежных средств от государства не только по основному долгу ипотечного кредита, но и за уплаченные проценты.

Если вы являетесь ответственным налогоплательщиком, работодатель своевременно и в полном объеме перечисляет начисленный подоходный налог в казну, то законодательством предусмотрено право возврата налога на доходы физических лиц по процентам, уплаченным по ипотечному кредитованию.

Возврат денежных средств можно оформить через своего работодателя или непосредственно обратившись в налоговую службу. Возврат налога по погашенным процентам можно получить по ипотеке, которая была оформлена на покупку недвижимости: жилого дома, квартиры, комнаты или доли в них, либо на строительство дома, покупку земельного участка. Далее расскажем, как возвращается часть уплаченной в бюджет суммы через налоговую службу и по месту работы.

Показать содержание

• Можно ли вернуть налог и как это сделать?
• Порядок получения имущественного вычета по ипотечному кредиту через ИФНС
• Инструкция по возмещению суммы налога через работодателя
• Сравнение вариантов возвращения

Можно ли вернуть налог и как это сделать?

Налоговый кодекс РФ регламентирует получение налогового возврата за проценты по ипотеке в размере 13% единовременно или ежегодно, но сумма не должна превышать 390 тыс. руб. Заемщик имеет право на возмещение налога по уплаченным процентам по ипотеке только одного объекта и в случае оформления сделки на территории Российской Федерации. Налоговая база составляет 3 000 000 руб. (ст. 220 НК РФ п.8). Имущественный вычет не имеет срока давности, его можно получить через несколько лет после покупки жилой недвижимости.

Оформить вычет можно не только с ипотеки, но также и с любого другого займа (кредита), если он был целенаправленно потрачен на покупку жилья. Главным условием в этом случае является обязательное указание в договоре, что заемные средства выдаются на покупку или строительство жилья.

Следует учитывать, если жилая недвижимость приобретается в долевую собственность супругами, то и налоговый вычет будет распределен соответственно на каждого члена семьи. По общему согласию возврат налога может получить один член семьи. Обычно это делается с целью скорее получить вычет в зависимости от наибольшего заработка одного из членов семьи. Каждый из выбранных вариантов имеет свои плюсы и минусы, разберем подробно каждый из них.

Порядок получения имущественного вычета по ипотечному кредиту через ИФНС

1. Подготовка пакета документов для возврата налога:
   • декларация по форме 3-НДФЛ;
   • паспорт заемщика, ИНН;
   • справка о доходах по форме 2-НДФЛ;
   • договор на покупку недвижимости;
   • документ права собственности на имущество;
   • квитанции об оплате;
   • справка об остатке текущей задолженности;
   • заявление на возврат денежных средств;
   • график платежей по кредиту;
   • реквизиты расчетного счета заемщика для зачисления денежных средств.
   Важно! Оригиналы вышеперечисленных документов должны находиться у заёмщика, налоговый инспектор имеет право истребовать их на сверку.
2. Предоставить в налоговую службу документы и декларацию, заполненную по установленной формеи. Срок проведения камеральной проверки в отношении поданной налоговой декларации составляет 3 месяца.
3. Получить решение налогового органа по результатам камеральной проверки. При принятии положительного решения налоговый орган перечисляет денежные средства на расчетный счет в течение месяца. Если при проверке выявлены какие-то несоответствия, инспектор направит уведомление о предоставлении пояснений или внесения исправлений в декларацию.

В случае обращения в налоговый орган имущественный вычет можно получить в году, следующем за годом приобретения недвижимости или получения акта приема-передачи имущества. Если на момент подачи документов заемщиком еще не погашены полностью проценты, он может вернуть часть средств, а через некоторое время, продолжая оплачивать ипотеку, обратиться за возвратом и вернуть оставшуюся сумму.

Положительные стороны:

• Получение суммы возврата за целый год единовременно (возможность потратить денежные средства на ремонт или покупку нового автомобиля).
• В последующие годы не нужно снова собирать полный пакет документов. Необходимо заполнить декларацию по установленной форме, представить сведения о доходах и справки об уплате процентов по ипотеке.

Отрицательные стороны:

• Необходимо представлять в налоговый орган декларации по установленной форме, в случае неверного заполнения, налоговая служба уведомит о предоставлении уточненного расчета и срок камеральной проверки продлится.
• Получить возврат денежных средств можно не раньше следующего календарного года.
• Срок проведения камеральной проверки и перечисления денежных средств продлевается до четырех месяцев.

Инструкция по возмещению суммы налога через работодателя

1. Подготовить пакет документов, который подтверждает право на получение налогового возврата (паспорт, идентификационный номер налогоплательщика (ИНН), кредитный договор, договор на приобретение недвижимости, заявление на компенсацию, справка с отдела бухгалтерии работодателя).
2. Подать в налоговый орган заявление о выдаче уведомления, подтверждающего право на возврат, с приложением необходимого пакета документов. В течение тридцати дней налоговая служба обязана подготовить уведомление, подтверждающее право получения имущественного вычета.
3. Предоставить в отдел бухгалтерии уведомление, полученное в налоговой службе, на основании которого бухгалтер расчетного стола не будет удерживать налог на доходы физических лиц из заработной платы. Уведомление на имущественный вычет из налоговой службы и заявление в отдел бухгалтерии следует подавать каждый год, пока сумма налогового возврата не будет погашена за счет подоходного налога.

Положительные стороны:

• Декларации заполнять и предоставлять в налоговый орган не нужно.
• Нет необходимости предоставлять справки по форме 2-НДФЛ.
• Налоговый вычет можно получать в год покупки жилья, после оформления акта приема-передачи собственности или регистрации объекта.
• Сумма дохода в период получения налогового возврата больше на 13% привычного объема заработной платы.

Отрицательные стороны:

• Нет возможности получения суммы единовременно.
• Для оформления пакета документов необходимо обратиться в налоговую службу, срок получения уведомления на имущественный вычет может быть продлен до месяца.

Сравнение вариантов возвращения

Какой вариант возврата денежных средств лучше выбрать решает каждый заемщик самостоятельно. Выбор одного из вышеуказанных вариантов в первую очередь зависит от цели дальнейшего использования полученного имущественного вычета.

Если заемщик преследует цели – использовать денежные средства на ежемесячные нужды или уменьшение основной суммы долга, то оформление удобней совершить через работодателя.

Получение имущественного вычета за проценты, уплаченные по ипотеке является хорошей материальной поддержкой от государства для семьи, обремененной ипотечным кредитованием, но к сожалению не все знают о своем праве на такой налоговый вычет.

В этой статье постарались подробно разъяснить возможность получения налогового возврата по погашенным процентам ипотечного кредитования через работодателя и налоговую службу, выделили основные плюсы и минусы каждого варианта оформления налогового вычета.