8 (800)  350-29-87 Москва

Важные нюансы: как продать квартиру в собственности менее 3 (5) лет? Когда можно не платить налог?

Время на чтение: 4 минуты Добавить в закладки

Для физических лиц в РФ устанавливается подоходный налог в размере 13%. Продажа квартиры также является способом получением дохода. Однако в этом случае есть свои исключения.

Если срок владения недвижимостью больше определенного периода, то продавец освобождается от налога. Разберемся, что это за период и как происходит налогообложение в РФ при купле-продаже квартиры.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону 8 (800) 350-29-87. Это быстро и бесплатно!

Показать содержание

Когда минимальный срок владения жилой площадью более 3 лет?

  1. При покупке жилья до 1 января 2016 года действуют правила, которые были приняты на тот момент.

    Нужно ли было платить налог с продажи, если квартира находилась в собственности более 3 лет? В этом случае гражданин освобождался от данного налога.

    При покупке жилья после 1 января 2016 года ситуация изменилась. Минимальный срок 3 года стал возможен только в виде исключения. Что это за случаи:

    • Недвижимость получена в наследство от близкого родственника.
    • Недвижимость получена в дар от близкого родственника.

    Нужно ли платить налог с продажи в перечисленных случаях, облагается ли подаренная близким родственником жилая площадь налогом, если период владения квартирой менее 3 лет? Да, в такой ситуации не избежать платежа в ФНС.

    Оба правила относятся лишь к близким родственникам (которые названы так законодательно), а не к родственникам вообще. Статья 14 СК РФ причисляет к близким родственникам родителей, детей, бабушек, дедушек, внуков, братьев и сестер (имеющих обоих общих родителей или только одного). Пункт 18.1 статьи 217 НК РФ отсылает к этой статье. Кроме того, к близким родственникам он причисляет усыновителей и усыновленных.

    Ответ на вопрос «надо ли платить за продажу квартиры, полученной по наследству от дяди, если срок владения больше 5 лет» — нет, ну а если менее 3 лет, то налог платится.

  2. Жилье было приватизировано.
  3. Жилье было получено по договору пожизненного содержания с иждивением.

В каких случаях он больше 5 лет?

ФЗ №382-ФЗ вступил в силу с 1 января 2016 года. Срок владения квартирой для реализации без уплаты налога стал 5 лет. Таким он устанавливается если:

  • Жилье было приобретено после 1 января 2016 года.
  • Способ получения недвижимости не попадает в случаи вышеуказанных исключений.
Справка! В общем случае срок владения недвижимостью исчисляется с даты регистрации в ЕГРН. При получении жилья в наследство срок владения считается со дня смерти наследодателя. Для членов кооператива срок отсчитывается со дня выплаты последнего пая или подписания акта приема-передачи квартиры.

Особенности уплаты взноса, если недвижимость в собственности менее 3 (5) лет?

  1. Подоходный налог для резидентов РФ устанавливается 13%, для нерезидентов – 30% (больше деталей о налоге при купле-продаже жилья для нерезидентов можно узнать здесь).
  2. Чтобы граждане не уклонялись от уплаты налогов путем указания в договоре цены меньшей, чем в реальности, минимальная сумма, с которой считается налоговая база, была принята как 70% от кадастровой стоимости квартиры.

    Если цена в договоре больше этой стоимости, налог берется с нее.

  3. При продаже недвижимости, бывшей в собственности более минимального срока, ее владелец освобождается также и от необходимости заполнять налоговую декларацию.
  4. При совместном владении жильем налог при продаже делится пропорционально. Каждый из собственников заполняет свою декларацию.
  5. Региональные власти могут уменьшать минимальный срок владения квартирой, позволяющий не платить налог.

Какой будет сумма налогового сбора? Как рассчитать?

Налог берется с налоговой базы, т.е. с того дохода, который продавец получил при реализации своего имущества. Изначально это цена, которая стоит в договоре купли-продажи. Налоговую базу можно уменьшить с помощью вычетов.

О том, как происходит расчет налога при продаже квартиры и ее доли, читайте в нашей статье.

Имущественный вычет

Из текущей налоговой базы вычитается 1 000 000 рублей. Таким вычетом можно воспользоваться лишь раз в год. При продаже второй квартиры в этом же налоговом периоде такой вычет уже не применяется.

Пример 1.

Андрей получил квартиру в наследство. Через 2 года он продал ее по цене 2 400 000 рублей. Он был собственником менее 3 лет, соответственно не освобождается от уплаты налога. Андрей может воспользоваться имущественным вычетом.

  • 2 400 000 – 1 000 000 = 1 400 000 (новая налоговая база, с которой будет браться налог).
  • 1 400 000 * 0,13 = 182 000 (сумма, которую должен заплатить Андрей).

Разница между суммой, за которую продана недвижимость, и стоимостью покупки новой

Пример 2.

Ольга купила квартиру в 2017 году за 2 200 000 рублей. Потом в 2018 году она продала ее за 2 400 000 рублей. Срок владения квартирой меньше минимального, следовательно, Ольга должна заплатить налог. Ольга воспользовалась вычетом.

  • 2 400 000 – 2 200 000 = 200 000 (новая налоговая база для Ольги).
  • 200 000 * 0,13 = 26 000 (сумма, которую должна заплатить Ольга).
Важно! Из этих двух вычетов можно воспользоваться лишь одним. Т.е. следует выбирать, какой из них более целесообразен.

Налоговый вычет

Если после продажи вы покупаете новое жилье, можно получить налоговый вычет за покупку жилья. Он составляет 13% от стоимости жилья, но не более 260 000 рублей, если жилье куплено без использования ипотечного кредита.

Пример 3.

В 2017 году Анна продала свою квартиру, которую получила в дар в 2015 году, за 2 300 000 рублей. В этом же году она купила себе жилье за 1 900 000 рублей. Анна воспользовалась имущественным вычетом.

  • 2 300 000 – 1 000 000 = 1 300 000 (налоговая база Анны).
  • 1 300 000 * 0, 13 = 169 000 (налог Анны до налогового вычета за покупку жилья).
  • 1 900 000 * 0,13 = 247 000 (налоговый вычет, на который Анна может претендовать за приобретение жилья).
  • 169 000 – 247 000 = (-78 000) (новый налог Анны).

Таким образом, Анна не только не платит налог за продажу жилья, но и имеет право на вычет в размере 78 000 рублей.

Подробнее о налоговом вычете при купле-продаже квартиры можно узнать тут.

Когда собственнику можно не платить взнос?

Разберемся, как продать квартиру в собственности менее 3 (5) лет и не платить при этом налог. Это возможно в случае, если:

  1. Недвижимость была продана дешевле, чем была приобретена (или по той же цене). Однако эта сумма должна быть больше 70% от ее кадастровой стоимости.
  2. Недвижимость стоит менее миллиона.

Теперь вы знаете, как продать квартиру, которая менее пяти или трех лет в собственности, без уплаты налога.

Особенности заполнения декларации

Заполнение документа для квартиры меньше 3 лет и меньше 5 лет в собственности аналогично. Что заполняется в налоговой декларации:

  1. Титульная страница.
  2. Раздел 1 и 2. Налогоплательщик рассчитывает налоговую базу и общую сумму налога.
  3. Лист А – отражение дохода от продажи квартиры. Источник дохода – покупатель квартиры. Код дохода в строке 020 ставится 01, если он определен из договорной стоимости.
  4. Лист Д2 – расчет налоговых вычетов. Для продажи доли квартиры там имеются свои пункты.

Больше нюансов о заполнении декларации после покупки или продажи квартиры можно узнать здесь.

Внимание! Декларацию необходимо подать до 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры. Налог (если он есть) уплачивается до 15 июля того же года.

Таким образом, если квартира была в собственности более минимального срока, гражданин от налога освобождается и декларацию не сдает. Если срок был меньше, то можно воспользоваться различными вычетами, которые позволят значительно сократить налог или избавить от него вовсе. Однако даже если налог будет равен нулю, продавец все равно должен сдать налоговую декларацию.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
8 (800) 350-29-87 (Москва)
8 (800) 350-29-87 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!
Комментарии 63
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных.

  1. Светлана

    Здравствуйте, приобретаю квартиру в 2020 за 2 850 000 (оформляется фактически на мое имя, но для знакомого), в 2021 г планируем по документам продать ему. Вопрос, как избежать налога. Из статьи поняла, что если укажем эту же стоимость 2850000+ можно предоставить документы на ремонт= налога не будет. Но должна буду подать декларацию с продажи квартиры в 2022 за 2021. Верно?

    • Юрий

      Здравствуйте!
      Для освобождения от уплаты подоходного налога с дохода, полученного с продажи недвижимого имущества, НК РФ установлен период владения сроком в 5 лет, поскольку приобретено оно после 01.01.2016 г. Нулевая сумма налога возможна еще в том случае, если приобретение и продажа примерно за ту же сумму будет осуществлена в один налоговый период (календарный год). Однако, необходимо учитывать, что сумма продажи не должна быть ниже 0.7 кадастровой стоимости.

    • Владимир

      Здравствуйте! Так как Вы планируете продавать квартиру раньше истечения срока, после которого , согласно НК РФ, НДФЛ не платится, то в этом случае Вы можете воспользоваться имущественным налоговым вычетом. В данном случае у Вас сохранились документы на покупку квартиры, поэтому Вы имеете возможность снизить налогооблагаемый доход на величину затрат, произведенных при покупке квартиры. В результате несложных вычислений налогооблагаемый доход будет равен нулю, а, следовательно, налог Вам платить не нужно. Вместе с тем, декларацию за 2021 год, в связи со сделанными расчетами, Вам нужно в 2022 году обязательно подавать.

  2. Богдан Пономарёв

    Квартира оформлена на меня, и в собственности менее 5 лет. Собираемся продать её, сразу оформить ипотеку на жену, и купить новой жильё. Надо ли в этом случае платить налог от продажи квартиры?

  3. Гавриил Львов

    Квартира перешла мне в наследство в 2018 году. Если я ее продам сейчас, я буду платить налог с суммы, которая прописана в договоре или с кадастровой стоимости квартиры?

  4. Виталий Осипов

    сколько в итоге придется заплатить государству, если продать квартиру (менее 3 лет в собственности) и сразу купить другую, за эту же цену? спасибо

    • Владимир

      Здравствуйте! В данном случае у Вас две разные сделки. При продаже квартиры , согласно НК РФ, Вы можете уменьшить налогооблагаемый доход на сумму затрат, произведенных при покупке этой квартиры , если у Вас сохранились соответствующие документы. Если же их нет , то налогооблагаемый доход можно уменьшить на 1 млн. рублей. Вот с оставшейся суммы Вам и будет необходимо заплатить 13% НДФЛ. При покупке квартиры, независимо от ее стоимости, НДФЛ не платится, но Вы можете получить имущественный налоговый вычет до 2 млн. рублей, а, следовательно, возврат уплаченного налога до 260 тыс. рублей. При этом Вам возвращается только фактически уплаченный Вами подоходный налог, а указанные выше суммы являются лишь верхним пределом. При подаче декларации , если сделки проводились в течении одного года, по Вашему заявлению для упрощения расчетов, может быть произведен взаимозачет.

    • Юрий

      Заполнение декларации о доходах и уплата НДФЛ осуществляется до 30 апреля за предыдущий год (налоговый период). Если за это время были осуществлены продажа и покупка жилой недвижимости, то тем самым подается декларация с учетом этого, при этом в расчет входит отминусовывание суммы покупки от суммы продажи. Налог взимается с положительной разницы.

  5. Ирина Сидорова

    Здравствуйте. Хочу продать квартиру, которая у меня в собственности менее 5 лет. Налог с продажи платить не хочу. Верно ли что если я продам квартиру за сумму менее ее стоимости при покупке, то я освобождаюсь от уплаты налога? Пример: купила за 1900000, продала за 1800000

  6. Антон

    Здравствуйте. Если я куплю квартиру в сентября 2019 года за 2 млн. и продам ее в сентябре 2020 год за 1.8 млн., должен ли я буду платить налог? Кадастровая стоимость: 1 673 846 рублей.

    • Игорь

      Здравствуйте!
      В соответствии с НК РФ за налоговый период считают календарный год, т.е. продавая в следующий год после приобретения, вам придется отчитываться за продажу (в 2021 году, если продали в 2020, а купили в 2019-м). Таким образом, НДФЛ надо будет уплачивать с суммы, свыше 1 млн руб.

    • Андрей

      Здравствуйте. В описанной ситуации налоговых обязательств не возникает. Дело в том, что не будет дохода как такового (т.е. разницы между продажной и покупной ценой). Однако налоговую декларацию со временем придется подать. Также нужно сохранять документы на покупку и продажу недвижимости.

  7. Василиса Савельева

    Здравствуйте. Подскажите ,хотим продавать квартиру в собственности менее 5 лет покупали за 4500000 р. затраты на ремонт и прочие 1000000р хотим продать за 5500000р. нужно ли платить налог с продажи ?

    • Митрич

      Налог не нужно платить если квартира продаётся дешевле чем была приобретена. 70 % от кадастровой стоимости. Не ясно когда вы купили квартиру. Ибо освобождение распространяется на жилье в собственности более 3-х лет. А с 2016 года более 5 лет.
      Ставка налога отличается для резидентов (13%) и нерезидентов (30%).
      Чтобы воспользоваться вычетом нужно проанализировать дату и год покупки, кадастровую стоимость, будете ли вы покупать новую ….Для расчета более выгодного варианта обратитесь к юристу по налогообложению.

    • Игорь

      Здравствуйте!
      Необходимо уточнение — если квартира приобреталась до 1 января 2016 года, то на нее не распространяется 5-летнее требование для освобождения от налога. Во-вторых, ваши затраты на ремонт никак не могут учитываться при расчете налога, поэтому, если продажа будет не в один календарный год, что и покупка, то, примерно, (5,5 млн — 1 млн) х 13% = 585 тыс. руб. сумма НДФЛ к уплате. 1 млн в данном случае вычет, устанавливаемый НК РФ.

  8. Алёна Николаева

    Добрый день! У меня с отцом по 1/2 доли квартиры. Какие варианты есть переоформления квартиры на меня, чтобы при будущей продаже через полгода/год не платить подоходный? На текущий момент собственность более 10 лет (долевая)

    • Андрей

      Здравствуйте. Самым простым вариантом станет оформление дарственной на долю в квартире между отцом и вами. Поскольку вы являетесь близкими родственниками, НДФЛ не платится вне зависимости от того, сколько времени недвижимость находится в собственности.

    • Игорь

      Здравствуйте!
      В соответствии с разъяснением Минфина РФ, срок владения недвижимым имуществом начинает считаться при долевой собственности с момента регистрации прав, т.е. при объединении долей в случае продажи возникает право на освобождение от уплаты налога.

  9. Фаина Львова

    Здравствуйте!Я пенсионерка купила квартиру в СПб в2018 году за 2950000 сейчас решила продать за 3100000 кадастровая стоимость 3027176 сколько нужно платить налог?

    • Елена

      Фаина, здравствуйте! Вам придется оплатить налог от заниженной кадастровой стоимости вашей квартиры. Т.е. 275473 руб.

    • Игорь

      Здравствуйте!
      Если исходить из того, что кадастровая стоимость ниже продажной, как и срок владения ниже установленного для освобождения от уплаты налога, то расчет НДФЛ выглядит следующим образом: (3100000 — 1000000) х 0.13 = 273000 руб.

  10. Василиса Семёнова

    Добрый день! Если я купила квартиру за 2 млн.руб. в декабре 2016г.,то сейчас могу я ее продать за 2млн.100 тыс. руб. не платив налога?

    • Николай

      Для освобождения от уплаты налога за продажу недвижимости, в т.ч. и квартиры необходимо владеть квартирой не менее пяти лет, с момента приобретения, и не менее трёх лет с момента приобретения, если приобретали у близкого родственника. Соответственно, в вашем случае, если покупали у близкого родственника, вы будете освобождены от уплаты налога, если продадите квартиру не ранее чем в декабре 2019 года, если приобретали не у близкого родственника, значит не ранее чем, в декабре 2021 года.

    • Игорь

      Здравствуйте!
      Т.к. вы приобрели квартиру после 1 января 2016 года, то для освобождения от уплаты налога при ее продаже установлен срок владения в 5 лет. Вам придется подождать, если же намерены продавать сейчас, то еще одно условие — сумма продажи не должна быть меньше 0,7 от кадастровой стоимости.

  11. Василиса Орлова

    Добрый день! подскажите пжта, если собственность возникла на квартиру после 2016 года, продаю квартиру в 2019году и покупаю новую кв по такой же стоимости, возникнет ли налог?

    • Юлия

      Вы не указали как возникло право собственности. Если это наследство, дар или приватизация, то нужно отсчитать с этого дня (даты регистрации в ЕГРН или даты смерти наследодателя) до дня продажи квартиры. Если прошло 3 года, налог не платится.

    • Игорь

      Здравствуйте!
      Т.к. право собственности возникло в 2016 году, то для освобождения от налога необходим срок владения 5 лет (если не продаете близкому родственнику, тогда — 3). В вашей же ситуации вы все равно подаете декларацию, но т.к. доход при продаже и покупке в течение календарного года нулевой, то и налог такой же, т.е. 0.

  12. Владимир Романов

    добрый день,есть квартира в собственности 4.5 года. (договор дарения от близкого родственника) Нужно ли платить налог с продажи?

    • Андрей

      Здравствуйте. Судя по тексту вопроса, квартира была получена в собственность до 1 января 2016 года. Тогда действует трехлетний срок владения недвижимостью. Поэтому если квартиру сейчас продать, налог не платится.

    • Игорь

      Здравствуйте!
      Это зависит от двух обстоятельств.
      1. О каком времени приобретения идет речь, до или после 1 января 2016 года, тогда или 3, или 5 лет, но между близкими родственниками при этом — 3 года.
      2. Степень родства. Близкие — дети, родители, бабушки/дедушки, внуки, полнородные братья/сестры.

  13. ильмира

    Здравствуйте! Подскажите пжл. у меня старенькие родители, купили дом в 2017г., сейчас по состоянию здоровья хотим продать его, что бы купить квартиру, для покупки которой нам ещё придется добавить денежных средств владелец дома мой отец, ему 81 год. При покупке этого дома бывший владелец попросил в договоре указать сумму продажи в 1 000 000 рублей( что бы ему не платить налог на самом деле он стоил в 2 раза дороже), мы согласились. Но сейчас у нас хотят купить дом в ипотеку, как нам быть? Ведь сейчас нам нужно будет заплатить налог. есть какие-то возможности избежать этого, ведь по сути мы никакого дохода не получили, а только вкладывали в него, у моего отца даже ИНН нет?

    • Юрист-эксперт Олег

      Здравствуйте!
      В соответствии с требованиями п.5 ст.217 НК РФ, если вы даже попытаетесь занизить сумму продаже, то налоговая инспекция вправе будет пересчитать размер НДФЛ по базе в 0,7 от кадастровой стоимости, если таковая будет выше суммы, указанной продавцом собственности в декларации. Однако, при этом за ним сохраняется право на уменьшение налогооблагаемой базы на 1 млн. руб. Кроме того, если вы намерены покупать за вырученные деньги новое жилье, то если это будет осуществлено в течение одного налогового периода (календарный год) и, как вы указываете, необходимо будет дополнительно за это доплатить, то при фактическом подсчете получается отрицательный доход, тем самым нет оснований для уплаты НДФЛ (ст.208 НК РФ). Но налоговую декларацию подать надо будет обязательно.

      Бесплатная юридическая помощь
      8 (800)  350-29-87 Москва
    • Игорь

      Здравствуйте!
      Оформление в ипотеку продаваемого дома однозначно отобразит фактическую уплаченную за него сумму. Освобождение же от налога возможно при двух вариантах: срок владения после 1 января 2016 года 5 лет или же покупка в течение календарного года другого жилья — т.е. сумма покупки будет равна или больше суммы продажи. Но раз собственнику более 80 лет, есть право на налоговый вычет.

    • Маргарэт

      К сожалению, Вы никак не сможете избежать оплаты налога, т.к. Ваш отец владеет данным домом менее 3х лет с момента покупки и если сумма в договоре будет больше чем 1 000 000 рублей налог в размере 13% от разницы всё же платить придется. потому что на сегодняшний день предельные сроки владения недвижимостью, когда сумма от продажи не подлежит налогообложению,равняется три года и касается она всех, включая пенсионеров. Так как купить хотят в ипотеку-значит покупатель не сможет в договоре написать якобы меньшую стоимость дома, как это сделали в своё время Вы. Да и к тому же это довольно многие делают вычет налогов за покупку поэтому многие покупатели и не согласятся писать другую сумму в договоре, так что в вашем варианте только ждать 3 года с момента покупки, ну или искать тех кто готов покупать за наличный расчет и согласен на Ваше предложение о подмене цены,а таких увы с скаждыйм годом всё меньше и меньше

  14. Анна Назарова

    добрый вечер.если я купила квартиру первый раз за 900 т.р..кадастр. стоимость 1350000.а продать хочу за 1700000р.сколько будет налог?

    • Игорь

      Здравствуйте!
      В вашем случае от 1,7 млн руб. отнимаем 1 млн руб. и, таким образом, налог в 13% от 700 тыс. руб. составит 91 тыс. руб. В данном случае вы продаете не ниже кадастровой стоимости, поэтому отчитываетесь в ИФНС за фактический доход.

    • Дима

      Сначала надо понять, сколько лет вы пользовались квартирой, владели. Если более пяти лет, но и не надо ничего платить. Если менее пяти лет, то берется 13 процентов с разницы цен, но вы можете получить налоговый вычет в размере миллиона рублей, что для вас выгоднее, чем декларировать сумму покупки. Итак, готовьтесь платить (1700000-1000000)*0.13=91000.

  15. Светлана Миллер

    Добрый! Я купила квартиру в долевку в 2017 году, в конце 18 оформила право собственности. Застройщик предлагает сделать трейдин, т.е. выкупить у меня эту квартиру по цене дороже той, за которую я приобретала. Взять деньги во взаимозачет на вновь приобретаемую с доплатой. Таким образом я улучшаю свои жилищные условия. Возникнет ли у меня налог?

    • Игорь

      Здравствуйте!
      При продаже возникает доход, который в любом случае подлежит налогообложению. Избежать или уменьшить вы это сможете только в том случае, если приобретете в тот же налоговый период квартиру, тем самым минусуя второе от первого в декларации.

    • Андрей

      Здравствуйте. Налог по ставке 13 % возникает с разницы между первоначальной ценой квартиры и ее выкупной стоимостью. Однако можно использовать механизм налоговых вычетов. Все зависит от конкретной ситуации.

  16. Ира Назарова

    Здравствуйте. Подскажите пожалуйста как начисляется налог с продажи квартиры в 2019 году если срок владения меньше 5 лет- с дохода минус имущественный вычет или с прибыли ?

    • Игорь

      Здравствуйте!
      Исходная точка для расчета НДФЛ — 0,7 кадастровой стоимости, если вы продали за сумму больше нее, то отсчет от нее, далее применяется имущественный вычет в 1 млн. руб., т.е. отнимаем его от суммы продажи, от итога рассчитываем налог 13%. Налоговый вычет применяется при покупке, а не при продаже.

    • Дарья

      Ирина, добрый день. Для целей исчисления налоговой базы будет браться в расчет цена продажи жилья минус вычет. В вопросе содержится мало информации о ситуации, поэтому сложно сообщить больше сведений. Если решите продавать жилье дешевле, чем купили, то налог можно будет не платить. Но налоговая может попросить обосновать снижение цены.

  17. Леонид Чистяков

    Добрый день! Я получил квартиру от МИнистерства обороны в собственность бесплатно. Хочу её продать до истечения 3-х лет. Обязан ли я в этом случае уплатить налог? Я же квартиру не купил!

    • Андрей

      Платеж в бюджет вносить придется, поскольку Налоговый кодекс не делает отдельных оговорок относительно жилья для военнослужащих. Однако можно минимизировать платеж посредством применения налогового вычета от продажи жилья.

    • Игорь

      Здравствуйте!
      Основанием для уплаты налога является получение дохода (в данном случае от продажи квартиры), приватизация или приобретение в этом случае не имеет значения, значение имеет дата оформления права собственности — если это после 01.01.2016г., то без уплаты налога только после 5 лет владения, или если 70% кадастровой стоимости будет менее 1 млн. руб. Или же за тот же календарный год купите квартиру, минимум, за ту же цену.

    • Дима

      Обязаны. Так как вы получите доход. Чтобы уменьшить налог, можно воспользоваться налоговым вычетом в миллион рублей: если продадите квартиру за 1500000, налог заплатите только с 500000, то есть 65000 рублей. Однако продажная цена должна быть не ниже 0.7 кадастровой стоимости, иначе в расчет примут именно 0.7 от неё.

    • Сергей

      Да, обязаны уплатить налог. В вашем случае будет применяться другая норма: вместо расходов по покупке квартиры вам будет предоставлен налоговый вычет в размере миллиона рублей. Почему налог? Потому что вы владеете квартирой менее 5 лет. Есть смысл подождать два года и тогда продать без уплаты налогов.

  18. Радик Жуков

    я собственник квартиры 1/2 доли более 5 лет и 1/ 2 доли 1 год по дарственной как при продаже освободиться от налога ели после продажи будет произведена покупка другого жилья?

    • Игорь

      Ответ Димы не основан на законе. В вашем случае для начала необходимо уточнять. Сейчас же могу только предположить, что речь идет об одной квартире и получение дарственной привело к тому, что на вас оформлен переход права собственности, т.е. квартира теперь полностью в вашей собственности и, таким образом, отсчет владения оной пошел с этого времени. После 1 января 2016 года для освобождения от НДФЛ при продаже необходимо владеть 5 лет. Если планируете в один год продать и купить, то при подаче декларации для расчета налога от первой отнимайте вторую сумму. Но надо будет уточнять нюансы.

    • Дима

      При продаже доли, полученной при оформлении дарственной, налог не платится, так как по смыслу закона налог берется с самой дарственной, поэтому с вас налог больше не возьмут. Вторая доля у вас более пяти лет, а значит, с ее продажи тоже налог не возьмут. В итоге вы ничего не должны платить, налог не возьмут.

  19. Ира Соколова

    Добрый день. Если продать квартиру менее 5 лет в собственности и покупка новой в этом же году, имущественным вычетом пользовались. Как расчитать налог , который придется платить?

    • Игорь

      Здравствуйте!
      1. 5 лет, это если приобретена после 1 января 2016, если ранее — 3 года.
      2. Раз налоговый вычет вы полностью исчерпали, то подавая декларацию за год, при расчете НДФЛ отнимите от суммы продажи сумму покупки, с получившийся разницы — налог, если есть доход выше 0. Но имейте в виду, первое не должно при этом быть меньше 0,7 кадастровой стоимости, иначе налоговая вам пересчитает.

    • Андрей

      Здравствуйте. Нужно понимать, когда квартира была приобретена в собственность. Если это произошло до 2016 года, то для отсутствия налогообложения действует трехлетний срок. Тогда можно будет воспользоваться вычетом только при покупке нового жилья.

  20. Марина Матвеева

    Здравствуйте. Я являюсь наследником, владею квартирой более 3-х лет и решил продать квартиру за 1 500 000р. Должен ли буду я заплатить какой либо налог?

    • Сергей

      В вашем случае никакого значения стоимость квартиры не имеет, потому как в попадаете в льготную категорию, для которой срок владения после которого не надо платить налог, составляет три года. А вот если бы вам квартира досталась не по наследству, то срок составлял бы 5 лет и вы бы заплатили 13% подоходного налога со стоимости продажи квартиры.

    • Дарья

      Марина, добрый день. Если Вы получили квартиру по наследству от близких родственников (перечень приведен в статье), то уплачивать налог при продаже будет не нужно. Сумма при этом значения не имеет. В случае, если квартира — наследие не от близких родственников, то ставка НДФЛ для Вас будет стандартная при наличии резидентства РФ.

  21. Игорь Воронин

    здраствуйте,купили кравртиру в 17 году, хотим ее продать, как можно избежать вычета налога за продажу квартиры в собственности менее 5 лет?

    • Дима

      Это возможно только в том случае, если сохранились документы о покупке квартиры. С указанием полной стоимости. Тогда вы можете в договоре продажи квартиры указать такую же сумму, что логично, так как квартиры даже дешевеют. Но учтите, что вам тогда надлежит заполнить декларацию, приложить документы, подтверждающие расходы, и получить нулевой платеж.

    • Игорь

      Здравствуйте!
      Вариантов, вообще-то, немного. Это или продажа такой квартиры не более, чем за 1 млн руб., но при этом кадастровая стоимость, точнее 0,7 от нее должна быть почти аналогичной, или сразу же (в течение одного календарного года) приобретение жилья за, примерно, ту же сумму продажи, чтобы не получился, таким образом, доход, а то и расход.

  22. Матвей Макаров

    Здравствуйте. Мы купили квартиру в 2017г. теперь мы хотим ее продать и купить другую. как нам избежать налогового высчета или его минимизировать?. в квартире есть еще в собственности 2 несовершеннолетних ребенка в долях. (приобреталась с мат кап)

    • Игорь

      Здравствуйте!
      Минимизировать возможно, во-первых, если покупку квартиры вы сделаете в пределах календарного года. В такой ситуации для расчета налога после продажи, с суммы сделки вычитается сумма покупки, т.е. налог идет с положительной разницы.
      Налогового высчета не существует, есть налоговый вычет, который можно применить при покупке жилья, т.е. уменьшить налогооблагаемую базу на 2 млн руб.

    • Николай

      От уплаты налога при продаже недвижимого имущества, в т.ч. квартиры, освобождаются продавцы, владевшие недвижимостью не менее пяти лет, если квартира куплена/получена от близких родственников, то не менее трех лет. Чтобы избежать налогов, вы должны владеть квартирой не менее указанных сроков. Несовершеннолетние владельцы до наступления 18 лет могут быть продавцами лишь под протекцией родителей, соответственно обязательства по налогам исполняют за них родители, как и получают прибыль от продажи квартиры.

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: