8 (800)  350-29-87 Москва

Пошаговая инструкция: как возместить расходы на приобретение жилья? Возврат налога при покупке квартиры: сроки и нюансы

Время на чтение: 6 минут Добавить в закладки

Фактические вложения в новое жилье включают не только прямые расходы на куплю-продажу квартиры, но и дополнительные затраты на отделочные работы, сюда входит как покупка стройматериалов, так и оплата труда рабочих.

У тех, кто работает официально, из зарплаты вычитается подоходный налог, составляющий 13%. При покупке квартиры можно вернуть часть уплачиваемого налога, т.е. получить налоговый вычет.

Как это совершить, когда можно подать 3-НДФЛ, через сколько налоговая инспекция обычно перечисляет деньги и какие еще особенности имеет этот процесс, рассмотрим ниже.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону 8 (800) 350-29-87. Это быстро и бесплатно!

Показать содержание

Законодательные основы

Право на вычет закреплено в 220 статье Налогового кодекса РФ. Также оно отражено в письмах Минфина РФ о налоговых вычетах.

Кому положен налоговый вычет?

  • Жители РФ, которые находятся в стране более 183 дней в году и платят налоги.
  • Работающие пенсионеры, если их доход превышает МРОТ.

    Вычет могут получить и пенсионеры, которые уже не работают, если они вышли на пенсию недавно, а до этого работали и исправно платили налоги. В этом случае сумма выплаты считается с доходов за 3 года до приобретения квартиры. О том, может ли получить вычет пенсионер или неработающий гражданин, читайте здесь.

  • Иностранные граждане, которые являются резидентами РФ и платят подоходный налог.

Какие условия должны соблюдаться?

Прежде чем начать собирать бумаги, нужно понять, попадает ли конкретный случай под требования для получения налогового вычета при купле-продаже квартиры. Следующие категории не могут получить налоговый вычет:

  • Нерезиденты РФ.
  • Юридические лица.
  • ИП, которые применяют УСН. О том, в каких случаях и как ИП может вернуть налоговый вычет с покупки квартиры, говорится здесь.
  • По статье 105.1 НК РФ вычет не могут получить лица, которые связаны между собой семейными узами, т.е. если сделка совершена с взаимозависимым человеком (это один из супругов, родители, дети, братья и сестры, а также опекуны и подопечные).
  • Лица, которые уже получили свой вычет (если квартира была куплена до 1 января 2014 года) или исчерпали свой лимит (если купили жилье после 1 января 2014 года).
  • Лица, которые трудятся неофициально и не платят подоходный налог.
  • Граждане, купившие жилье с применением средств работодателя.
  • Лица, купившие квартиру при помощи материнского капитала или с применением других государственных программ.

Можно ли вернуть НДФЛ при приобретении жилья во второй раз?

Итак, сколько же раз можно воспользоваться льготой. При покупке жилья до 2014 года, обращаться с требованием вычета можно 1 раз. Если жилье куплено после 1 января 2014 года, требовать вычет можно сколько угодно раз, пока не истратится лимит в 260 000 рублей.

Можно требовать вычет при покупке 2-ой квартиры, если документы не были поданы при покупке 1-ой либо максимальная сумма выплат в первом случае не была достигнута.

Пример. Если за жилье было заплачено 1 700 000 рублей, то полагается 221 000 рублей в качестве вычета. Лимит в 260 000 рублей не исчерпан. И оставшиеся 39 000 рублей можно требовать при покупке 2-ой квартиры.

В течение какого времени можно подавать бумаги на получение?

Сроков давности для подачи документов на налоговый вычет не предусмотрено. Так что, если недвижимость была приобретена несколько лет назад, но за возвратом покупатель обратился только сейчас, то право на вычет у него сохраняется. Но декларация подается только за 3 последних года.

Пример. Квартира куплена пять лет назад. Покупатель подает документы на налоговый вычет. Он имеет право это сделать, но уплаченные налоги будут возвращаться только с последних трех лет.

Нюансы в отдельных случаях

  1. Где куплено жильё. В новостройке или на вторичным рынке — не влияет на возможность получения налогового вычета. Будут лишь отличаться необходимые к предъявлению документы.
  2. Покупка жилья за наличные. В этом случае необходимо предъявить расписку от продавца о том, что денежные средства были получены.
  3. Сделка в рассрочку. Можно подавать документы на налоговый вычет несколько раз в соответствии с платежами по рассрочке.
  4. Сделка с родственниками. В этом случае право на вычет аннулируется.
  5. Покупка квартиры по ДДУ. Право на вычет можно использовать после подписания акта приема-передачи жилья. Вычет рассчитывается от размера фактических расходов каждого из плательщиков. Если имущество куплено до 1 января 2014 года, размер вычета распределяется между участниками в соответствии с их долями.
  6. Покупка квартиры в доме, который строится. Вычет можно требовать после подписания передаточного акта.
  7. Покупка квартиры в совместную собственность. Супруги, покупающие недвижимость в совместную собственность, могут распределить вычет между собой. В этом случае нужно подать копию свидетельства о браке и соглашение между супругами о распределении выплат.
  8. Покупка доли квартиры. Налоговой базой будут являться фактически понесенные затраты покупателя.
  9. Покупка квартиры при нахождении в декретном отпуске. Как получить налоговый вычет, если вы находитесь в декрете (декретном отпуске по уходу за ребенком)? Это будет возможно при возвращении к трудовой деятельности или с других доходов, облагаемых НДФЛ.
  10. Покупка квартиры одним из супругов. Можно ли оформить возврат на другого? Второй супруг имеет право на вычет вне зависимости от того, на кого оформлена собственность. Если сумма покупки больше 2 миллионов, целесообразно разделить вычет между обоими супругами.
  11. Покупка квартиры на ребенка. Можно получить вычет, покупая квартиру на ребенка. За несовершеннолетних выплату получают их законные представители. Несовершеннолетний может получить вычет при достижении совершеннолетия.

Определенные нюансы в получении вычета есть и при продаже квартиры, которая находилась в собственности менее и более 3 — 5 лет. Подробнее о них вы можете узнать из этой статьи.

Вычет возможен не только при покупке жилья, но и при его отделке, подключении к сетям коммуникации. В этом случае важно сохранять чеки, подтверждающие затраты.

Войтова Анна Анатольевна
Мнение эксперта
Войтова Анна Анатольевна
Опыт в консультировании по юридическим вопросам физических лиц — более 5 лет
Фактически, согласно Письму Департамента налоговой и таможенно-тарифной политики Министерства Финансов России № 03-04-05/23340 от 22.04.2016 года, владельцам нового жилья необходимо предоставить не только документы, которые подтверждают затраты на отделку и подключение к сетям, но и документ, подтверждающий отсутствие подключения и отделки.

В качестве такого документа может быть приложен акт сдачи квартиры, в котором указано состояние квартиры. Данная норма скорее относится к новостройкам, нежели к вторичному жилью.

8 (800) 350-29-87Москва

Как рассчитывается максимальная сумма?

Рассмотрим, какой процент возвращает налоговая или, иными словами, сколько можно вернуть. Налоговый вычет рассчитывается как 13% от стоимости недвижимости. Максимальная сумма вычета – 260 000 рублей (при использовании ипотеки – 390 000 рублей). Т.е. если цена недвижимости выше 2 миллионов рублей (при покупке жилья в ипотеку 3 миллионов рублей), нельзя получить выплату больше принятой максимальной суммы. Сумма, с которой считается вычет, называется налоговой базой.

Пример. Андрей купил квартиру за 2 400 000 рублей без использования ипотечного кредита. 13% от этой суммы – это 312 000 рублей (2 400 000 * 0,13). Эта сумма превышает максимальную, вернуть он может лишь 260 000 рублей.

Пример. Анна купила квартиру за 1 600 000 рублей, также не прибегая к ипотеке. Сумма возврата – 208 000 рублей (1 600 000 * 0,13). Анна получит ее полностью. И если она будет покупать квартиру второй раз, у нее останется лимит 52 000 рублей.

Но следует учесть, что зарплата Анны составляет 30 000 рублей. Ежемесячный подоходный налог в этом случае составит 3 900 рублей (30 000 * 0,13). За 12 месяцев – 46 800. Это и есть та сумма, которую за год может вернуть Анна.

За каждый календарный год можно вернуть ту сумму, которую заплатил работодатель, вычитая 13% из зарплаты претендента на возврат.

Существуют ли специальные калькуляторы?

Можно воспользоваться калькуляторами для того, чтобы рассчитать сумму выплат. Например: http://rabotniks.ru/kalkulyator-ndfl-k-vozvratu-pri-pokupke-kvartiry/

Или более подробный вариант, например: http://vsevichety.ru/calculator

Перечень необходимых документов

Нужно серьезно отнестись к сбору документов, чтобы потом не пришлось подавать их повторно. Общий пакет документов включает в себя:

  • Заявление по установленному образцу на получение налогового вычета.
  • Копию паспорта.
  • Договор купли-продажи квартиры и его копию.
  • Справку от работодателя о заработке за прошедший год по форме 2-НДФЛ.
  • Документы, утверждающие право на собственность: копию свидетельства гос. регистрации права собственности либо акт передачи квартиры, если ее приобретали в строящемся доме по принципу долевого участия.
  • Копию ИНН.
  • Декларацию о годовом доходе за предыдущий год по форме 3-НДФЛ.
  • Расписку, доказывающую, что продавец получил свои деньги. Или другие документы, доказывающие факт оплаты:

    1. квитанция;
    2. расходный ордер;
    3. выписка по расчетному счету.
  • Реквизиты расчетного счета, на который заявитель хочет получить свои деньги.
  • Если квартира приобретается на ребенка, необходимо свидетельство о рождении.
  • При покупке в ипотеку нужен документ о кредите, который необходимо получить в банке. И доказательства, что заемщик выплачивает кредит.
Все копии должны быть подтверждены оригиналами.

Пошаговая инструкция: как получить вычет?

Как оформить у работодателя?

  1. Необходимо собрать копии документов, описанных выше и заполнить заявление установленного образца в налоговую для подтверждения права на получение налогового вычета.
  2. В течение примерно 30 дней претендент получит уведомление из налоговой о праве на вычет.
  3. К работодателю можно обратиться после покупки жилья и получения уведомления от налоговой.
  4. После этого в бухгалтерии работодателя перестают вычитать подоходный налог, уплачивая сумму в полном размере. Это будет происходить до тех пор, пока лимит возврата не завершится. Если за год этого не произошло, то в следующем году нужно выполнить процедуру заново.

Преимущество метода в том, что можно не ждать окончания года и получить вычет по текущим заработкам.

Как вернуть 13 процентов через ФНС?

В инспекцию можно обратиться только после завершения налогового периода, т.е. с начала следующего года после года покупки жилья.

  1. Необходимо собрать требующиеся документы, заполнить заявление, форму 3-НДФЛ, предоставить реквизиты, куда нужно перечислить деньги. Весь пакет подается в налоговую инспекцию.
  2. Налоговая рассматривает дело 3 месяца.
  3. В случае утвердительного ответа претендент на вычет получит сумму совокупного налога, уплаченного за предыдущий год.

В личном кабинете налогоплательщика

  1. Войти в кабинет налогоплательщика.
  2. Получить сертификат ключа проверки электронной подписи.
  3. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  4. Загрузить необходимые документы (список выше). Для каждого документа сделать описание.
  5. Ввести пароль от электронной подписи и отправить документы.
  6. Можно следить онлайн за ходом проверки. Если проверка завершена, это будет отмечено в личном кабинете. После завершения проверки можно сформировать заявление на возврат. Там необходимо заполнить реквизиты, ввести пароль и отправить документ.

Порядок подачи заявки в МФЦ

  1. Записаться на прием или прийти и получить талон с помощью электронной очереди.
  2. Подать декларацию 3-НДФЛ и другие необходимые документы.
  3. Заполнить заявление на получение вычета.
  4. Получить расписку о принятии документов.
  5. В назначенное время прибыть в налоговую с паспортом.

Через портал Госуслуги

  1. Авторизоваться на сайте.
  2. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
  3. Записаться на прием в налоговую.

Сроки выплат

По закону (78 статья НК) такой срок составляет 1 месяц после подачи заявления в налоговую. Однако статья 88 НК говорит, что возврат возможен лишь после завершения проверки документов, которая длится по закону не более 3 месяцев.

Это максимальный срок, по истечении которого претенденту на вычет должны либо перечислить денежные средства, либо предоставить обоснованную причину отказа. Однако если заявление на вычет было написано после проверки, срок может продлиться еще на 1 месяц. Без заявления возврат средств невозможен.

Основания для отказа

Если вам отказали в вычете, будет прислан акт, мотивирующий причины отказа. Если отказ не кажется обоснованным, можно обратиться в вышестоящее управление ФНС или в суд. Какие могут быть причины отказа?

  • Нет всех документов.
  • Не соблюдены правила покупки недвижимости.
  • Право на налоговый вычет используется повторно.

Если недочеты можно аннулировать, вы можете подавать документы повторно. Хотя дело связано с бумажной волокитой и требует потратить на него много времени и энергии, оно будет полезно. Ведь дополнительные денежные средства можно потратить на ремонт нового жилья или на покупку мебели.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
8 (800) 350-29-87 (Москва)
8 (800) 350-29-87 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!
Комментарии 27
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных.

  1. Татьяна Троицкая

    Здравствуйте. Я приобрела квартиру в 2013 году. Получаю налоговый вычет 13%.уде 4 года, но т. к. зарплата очень маленькая, суммы выплаты ещё осталась 100000р. Мы хотим продавать квартиру. Эти 100000р. я уже не смогу получить?

    • Юрист-эксперт Олег

      Здравствуйте!
      По действующему в настоящее время законодательству, значение имеет размер суммы налогового вычета, на которое имеет право гражданин вообще. В случае с имущественным налоговым вычетом на приобретение жилья — это 13% с 2 млн руб., или 260 тыс. руб. Причем с 1 января 2014 года этот вычет может быть применен не с одного, а с нескольких объектов недвижимого имущества. Иными словами, неиспользованный остаток по нему вы вправе использовать до его полного исчерпания при каждой последующей покупки квартиры.

      Бесплатная юридическая помощь
      8 (800)  350-29-87 Москва
  2. Любовь Сидорова

    Здравствуйте. полагается ли возврат денежных средств, если жилье приобретено более 10 лет назад? И за покупку автомобиля тоже можно просить возврат?

  3. Евгений Никифоров

    Я купила квартиру, получив выкупную стоимость за старое аварийное жильё. Плюс взяла ипотеку на недостающую сумму. Имею ли я право на налоговый вычет?

    • Денис

      Сначала надо выяснить, были ли у вас доходы, с которых работодатель удерживал 13 процентный подоходный налог. если да, то можете получить оба вычета: и на покупку, и на ипотеку, в размере не более 260000 и 390000 рублей соответственно. Вам необходимо подать две декларации в налоговую инспекцию по метсу прописки.

    • Игорь

      Для возникновения права воспользоваться налоговым вычетом есть два основания: надо быть налоговым резидентом РФ, уплачивая при этом НДФЛ, и, второе, приобретение жилого недвижимого имущество на территории РФ. В вашем случае они есть.

  4. Раиса

    Мы с мужем купили квартиру в июле 2014г за 2400000рубл.оформили в общую собственность . Подали декларацию на возврат подоходного налога от 2000000 в соотношении 70 % мужу на 30% жене. Я могу на 400000 дооформить декларацию на возврат налога?

    • Дима

      Можете. На свою долю в 30 процентов, то есть на 13 процентов от 120000 рублей. Также вы можете воспользоваться вычетом позже, купив какое-то новое жилье, тут закон не жесткий, можно получать вычеты много рпз, если не превышена квота. Решайте, как выгоднее.

    • Игорь

      В вашем случае исходить надо из двух составляющих. Первое, за вами остается сумма неиспользованного налогового вычета, если он был менее 260 тыс. руб. Второе, этот остаток вы вправе использовать при покупке в свою собственность других объектов жилого недвижимого имущества.

  5. Юлия

    Здравствуйте. Квартира куплена в 2016 году. В 2018 году поменяла место работы. Можно ли сделать вычет с прошлой и нынешной работы? Или только с одной?

    • Игорь

      Здравствуйте!
      Вопрос непонятно сформулирован, поэтому ответ таков: гражданин имеет право на налоговый вычет в пределах 2 млн. руб. при приобретении жилья. Т.е. в общей сложности на 260 тыс. независимо от того, сколько раз он его приобретал.

    • Иван

      Добрый вечер! Согласно законодательству вычет возможно сделать с работы, на которой вы находились в момент покупки квартиры либо если на данный момент вы были безработной, то со своего следующего места работы.

  6. Вилена Петрова

    Здравствуйте, имею ли я право на налоговый вычет после покупки жилья, если я работаю по договору подряда (без трудовой книжки)? И какие документы мне нужно для этого собрать?

    • Игорь

      Здравствуйте!
      Вам дали не вполне корректный ответ — основанием для налогового вычета является уплата вами НДФЛ. Сам по себе договор подряда не является и не заменяет трудовой договор, равно как НДФЛ вы можете уплачивать как ИП, например.

    • Виктория

      Здравствуйте. Скорее всего нет. Однако, поинтересуйтесь у вашего начальства — платит ли он отчисления на вас в налоговую инспекцию? Сможет ли он выдать вам справку 2-ндфл? Если да, то значит и налоговый вычет получить вы сможете. Документы , необходимые для подачи указаны в этой статье.
      Но в большинстве случаев, люди, работающие по договору подряда работают »неофициально «, то есть налоги работодатель на таких сотрудников не платит.

  7. Вячеслав Беляев

    добрый, подскажите пожалуйста, через какое время можно подать документы о покупке квартиры в налоговую, о возврате 13 %,?

    • Дима

      Год, следующий за годом покупки квартиры. Если купили в 2018-м, то берётся 2019-й. Вам необходимо будет предоставить договор купли-продажи квартиры с указанием суммы и справки 2НДФЛ, а а также заполнить специальную декларацию. Важно, что вы имеете право на вычет 260000 рублей, и если эта сумма не набрана, то вы можете в будущем ещё докупить жилье и предъявить остаток к зачёту.

    • Оксана

      Если Вы желаете получить вычет через налоговую, то на следующий календарный год после оформления квартиры в Вашу собственность при подтверждении оплаты полной стоимости квартиры Вы имеете право получить налоговый вычет отчисления НДФЛ. Но хотелось бы отметить так же второй способ получения средств, позволяющим не ждать наступления января нового года, а именно: через работодателя. В результате чего, Вам выплатят сумму удержанную в текущем году и прекратят удерживать налог на определенный период

  8. Ольга Сидорова

    Добрый День! Скажите пожалуйста, мы с супругом 2 собственника квартиры, кто должен сдать документы на налоговый вычет?

    • Игорь

      Здравствуйте!
      В случае, если вы оба являетесь собственниками, то для применения налогового вычета необходимо определиться с долями — выделить или распределить процентное соотношение, после чего подать по этому основанию в ИФНС.

    • Иван

      Добрый день! И вы и ваш супруг должны подать данный документ, с указанием доли владения квартиры, так как вы оба являетесь собственниками квартиры.

  9. Константин Андреев

    Здравствуйте. Я купил квартиру в 2014 г. Все последующие годы работал. Могу ли я сейчас получить налоговый вычет, и за какие годы?

    • Валентина

      Добрый день, Константин! Если раньше, при покупке другого объекта, вы налоговый вычет не получали, то за квартиру, купленную в 2014 году, вы его получить, конечно, можете. Сроками давности по этому вопросу закон не ограничивает. Максимальная сумма вычета составляет 260 тыс. рублей, а при использовании ипотечного кредита -390 тыс. рублей. Налоги возвращаются с последних трех лет. Так что формируйте пакет документов, указанных в статье на этом сайте, и подавайте их в налоговую службу.

  10. Артём Кузьмин

    Добрый день! При покупке квартиры в ноябре 2018 на возрат подоходного можно рассчитывать в 2019 со дня сделки или за весь год? Работаю официально.

    • Инна

      Конечно, если вы работаете официально и квартира находится в вашей собственности, налоговый вычет вам положен. Стоит отметить, что вам нужно подготовить декларацию о доходах за 2018 год, а также справку с работы об удержанных с вашей зарплаты налогов. Также потребуется свидетельство о собственности и подтверждение денежной оплаты за квартиру.

    • Игорь

      Здравствуйте!
      Уточняя предыдущий ответ, основными условиями для получения налогового вычета в вашем случае является наличие постоянной работы, т.е. уплата НДФЛ, а также полное оформление приобретенной квартиры в вашу собственность, т.к. таковые док-ты входят в перечень требуемых для назначения вычета документов. А т.к. срока давности по этому поводу нет, то подать такое заявление вы вправе еще в этом году, если успеете.

    • Андрей

      Для применения налогового вычета по НДФЛ в случае с покупкой квартиры берется в расчет весь 2018 год (главное, успеть зарегистрировать право собственности на недвижимость). Вернуть налог деньгами можно будет только в следующем году.

      В орган ФНС по месту проживания предоставляются заявление с указанием платежных реквизитов, декларация о доходах по итогам 2018 года, справка с места работы по удержанному за год налогу (бланк 2-НДФЛ), копия договора по приобретению жилья, доказательства осуществления оплаты за него. Ждать перечисления средств придется около трех месяцев.

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: