Возможно ли получить налоговый вычет при рефинансировании ипотеки и что для этого нужно?
При рефинансировании ипотечного кредита можно получить налоговый имущественный вычет, но только в том случае, если новым кредитором выступает банк. Если ипотека рефинансируется в другой организации, например, в АИЖК, то право на вычет теряется.
Рассмотрим, как оформить вычет правильно, чтобы не потерять свое право на выплату, влияет ли рефинансирование на вычет и теряется ли сумма и можно ли ее получить.
Показать содержание
- Возможно ли получить с основной суммы?
- Какие условия должны для этого быть соблюдены?
- Когда получение невозможно и почему теряется это право на возврат?
- Сумма и процент возврата налога
- Какие документы потребуется предоставить?
- Куда и когда их подавать?
- Пошаговый алгоритм: что делать для возврата?
Возможно ли получить с основной суммы?
Можно ли вернуть 13 процентов? Налоговый кодекс РФ разрешает получать вычет при смене банка-кредитора (п.1 ст. 220 НК РФ).
Единственное требование: первоначальный кредит должен быть целевым, то есть взятым на новое строительство, покупку жилого дома, квартиры, комнаты или доли (долей) в них, приобретение земельных участков для ИЖС. Вычет можно получить в связи с покупкой жилья (если он еще не оформлялся), а также в связи с выплатой процентов по ипотечному займу.
Размер возврата, определенный законом:
- с суммы не более 2 млн. рублей при покупке жилья;
- с суммы до 3 млн. рублей при уплате процентов по кредитному договору.
Размеры выплат в первом случае ограничены 260 тыс. рублей, а во втором – 390 тыс. рублей. Проценты, уплаченные АИЖК после рефинансирования банковского кредита, к вычету не заявляются (Письмо Минфина России от 01.06.2017 № 03-04-05/34121).Сохраняется ли налоговый вычет, если было рефинансирование и возможен ли его возврат? На вычет можно претендовать, если рефинансировать кредит в другом банке. Если же свой банк-кредитор меняет условия кредитования по просьбе заемщика, то это называется реструктуризацией кредита, а не рефинансированием. Зачастую в этом случае просто оформляется дополнительное соглашение к действующему кредитного договору. Право на вычет при таких условиях – не возникает.
Какие условия должны для этого быть соблюдены?
Для получения вычета должны быть соблюдены следующие условия:
- В новом кредитном договоре должно быть указано целевое назначение кредита – рефинансирование (перекредитование) ипотеки со ссылкой на конкретный кредитный договор.
- Новым кредитором должен быть банк. Заемщик должен собрать полный пакет документов для подачи, но главное – у него должно быть официальное место работы, то есть он должен быть плательщиком налога на доходы в 13%.
Когда получение невозможно и почему теряется это право на возврат?
Получить вычет невозможно при получении в следствие рефинансирования нецелевого займа. Например, если заемщик возьмет кредит наличными в другом банке и внесет эти деньги на свой кредитный счет в другом банке, то он может вообще не оформлять договор рефинансирования, но в этом случае налоговая откажет в налоговом вычете.
Чтобы иметь право на возмещение вычета НДФЛ нужно предъявить именно договор рефинансирования, а не просто документы на кредит взятый без определенной цели.
Вычет нельзя получить также при покупке дачи или участка в СНТ, поскольку они пригодны только для сезонного проживания. Но если в документах на дом, расположенный на дачном участке, будет значиться, что он жилой, то можно подавать документы на налоговый вычет.Сумма и процент возврата налога
Возврат подоходного налога (НДФЛ) за сам факт покупки жилья рассчитывается как 13% процентов от стоимости жилья, а за ипотечный кредит – как 13 % от тела кредита и 13 % от выплаченных банку процентов (о том, как получить налоговый вычет по процентам по ипотеке, читайте тут). Но существуют законодательные ограничения сумм, которые можно получить.
- Максимальная сумма, с которой вернут налог при покупке жилья, как уже было сказано выше, 2 млн. рублей.
- При приобретении квартиры или дома в кредит максимальная сумма вычета будет 3 миллиона рублей.
- Совокупный размер возврата по процентам составит не боле 390 тыс. рублей, а по расходам на покупку – 260 тыс. рублей.
К вычету будет приниматься именно та сумма, которая пошла на погашение ипотечного кредита в конкретный налоговый период.
Больше о том, с какой суммы осуществляется налоговый вычет при покупке ипотечного жилья, сколько можно вернуть и какой максимальный размер денег можно компенсировать, можно узнать здесь.
Какие документы потребуется предоставить?
Чтобы получить вычет нужно предоставить в налоговую или по месту работы определенный пакет документов. Фискальные органы должны убедиться в том, что кредитная задолженность была сначала закрыта, а потом открыта в новом банке на новых условиях.
От заемщика потребуется:
- заявление на получение вычета;
- копия паспорта;
- договор купли-продажи на недвижимость;
- справка 2-НДФЛ;
- документы, подтверждающие переоформление залога;
- расписка по поводу оплаты;
- сведения из банка о сумме начисленных процентов;
- копия договора кредитования;
- справку от первоначального кредитора о погашении кредита;
- договор рефинансирования.
Если вычет оформляется по месту работы, то заемщик сначала подает документы в налоговую и получает официальное уведомление о том, что он вправе получить вычет. После этого можно обращаться в свою бухгалтерию и зарплату без удержания налога на доходы можно будет получить уже в следующем месяце.
Если документы подаются только в налоговый орган, то можно подать их единым пакетом (уведомление уже не требуется). У налоговой есть три месяца на камеральную проверку документов и месяц на перечисление денег.Узнать о том, какие документы нужно подавать для получения налогового вычета по ипотеке, а также посмотреть инструкцию по заполнению декларации 3-НДФЛ, можно тут.
Куда и когда их подавать?
Документы на с подаются либо по месту работы (в бухгалтерию) в любое время либо в налоговую по месту жительства, но уже в следующем году. Во втором случае все документы подаются за прошлый отчетный год.
Предусмотрена и онлайн подача документов через сайт ФНС России, а также возможность переслать пакет документов по почте. Для этого необходимо скачать бланк заявления на сайте налоговой и заполнить его самостоятельно.
Пошаговый алгоритм: что делать для возврата?
Для возвращения налога потребуется пройти определенную процедуру. Заемщику предстоит потратить время на сбор справок и документов, заполнение заявления. Если есть желание подать документы через интернет, то придется изучить систему подачи на сайте ФНС РФ и сделать сканы всех бумаг.
Заемщику предстоит:
- Обратиться в банк и заказать все необходимые справки для налоговой.
- Заказать справку о доходах по месту работы.
- Заполнить налоговую декларацию и подать пакет собранных документов на получение вычета.
- Дождаться ответа налоговой (примерно в течение 3 месяцев).
- Получить денежные средства на свой счет.
Если оформляется два вычета – на покупку квартиры и на проценты, то необходимо подавать два отдельных заявления. В них указываются все контакты плательщика, текущий счет, а также основания для получения вычета. Отнести пакет документов можно лично по месту регистрации либо воспользоваться программой «Декларация» или заполнением и отправкой деклараций и заявления на сайте ФНС в личном кабинете.
Советуем ознакомиться с нашими материалами о том, как распределяется налоговый вычет на двоих супругов при покупке квартиры в ипотеку и когда можно его получить пенсионерам, а также по военному и социальному ипотечному кредитованию.Даже при рефинансировании ипотеки не теряется право на налоговый вычет. Потеря возможна только в том случае, если новый кредит не является целевым либо оформляется не в банке, а в другой организации. Максимальная сумма по двум вычетам может достигать 650 тыс. рублей. Нельзя получить вычет, если рефинансировать кредит в АИЖК либо при оформлении первоначального займа на покупку садового дома или нежилого помещения.