+7 (499) 653-64-25Москва

Как вернуть часть денег при покупке жилья в ипотеку? Порядок получения налогового вычета

Расчёт налога на доходы физических лиц (НДФЛ) производится исходя из суммы налоговой базы, умноженной на ставку 13%.

В соответствии с пунктом 3 статьи 210 Налогового кодекса РФ налогооблагаемая база определяется как разность между доходами гражданина и налоговыми вычетами.

Одним из вычетов является имущественный вычет при покупке жилья в ипотеку. В статье рассмотрим варианты возвращения налогового вычета если недвижимость приобреталась в кредит.

Содержание:

Определение понятия

Статья 220 НК РФ предусматривает возможность налогоплательщиком получить следующие имущественные вычеты, связанные с ипотекой:

  • В сумме расходов на приобретение квартиры или жилого дома, но не более 2 млн руб. (подпункт 3 пункта 1).
  • В сумме, равной выплаченным процентам за пользование ипотечным кредитом, но не более 3 млн руб. (подпункт 4 пункта 1).

Налоговый вычет по ипотеке – это уменьшение доходов, с которых уплачивается НДФЛ, на сумму, потраченную на приобретение жилья в кредит.

При получении данной льготы не берётся в расчёт то, что на покупку квартиры или жилого дома были потрачены не собственные деньги, а заёмные деньги, ведь физическому лицу предстоит их вернуть банку.

Больше нюансов о том, можно ли получить налоговый вычет, если квартира приобретена в кредит, читайте в нашей статье.

Что такое возврат подоходного налога при ипотечном кредитовании?

Возврат налогового вычета по ипотеке – это получение 13% от суммы налогового вычета, равного расходам на ипотеку (с учётом ограничений в 2 млн руб. по основной сумме долга и 3 млн руб. по процентам за пользование кредитом), в следующем году после возникновения права воспользоваться вычетом.

Возможность вернуть деньги за проценты по кредиту

При покупке жилого помещения в кредит можно вернуть не только часть стоимости жилья, но и часть процентов, выплаченных банку.

Такое право предусмотрено подпунктом 4 пункта 1 и пунктом 4 статьи 220 НК РФ. Вернуть можно только часть уже уплаченных процентов, но не часть предстоящих к уплате средств.

При этом при возврате применяются следующие ограничения:

  • максимальный размер налогового вычета составляет 3 млн руб.;
  • вернуть можно не более 13% от суммы вычета.

Таким образом, максимальный размер возврата составляет 13% от 3 млн руб. и равен 390 тыс. руб.

Подробнее о том, как получить налоговый вычет за проценты по ипотеке можно узнать тут, а детальнее о том, сколько денег можно вернуть с процентов по ипотеке, читайте в этой статье.

Нужно ли платить 2-НДФЛ и прочие взносы?

Если рассматривать НДФЛ, то данный обязательный платёж уплачивать не нужно. НДФЛ начисляется исходя из полученной экономической выгоды в виде доходов.

В случае заключения договора купли-продажи квартиры доход получает продавец имущества, а покупатель, напротив, несёт расходы.

Таким образом, обязанность по перечислению в бюджет суммы НДФЛ ложится на плечи продавца, но не покупателя. Предлагаем рассмотреть другой вид платежа – налог на имущество физических лиц.

Согласно главе 32 Налогового кодекса РФ основными элементами данного налога являются следующие:

  1. Налогоплательщиками признаются граждане, имеющие в собственности имущество (статья 400).
  2. Объектом налогообложения выступают жилые здания, гаражи, незавершённое строительство и др. (пункт 1 статьи 401).
  3. Налоговая база рассчитывается исходя из инвентаризационной или кадастровой стоимости недвижимого имущества (пункты 1 и 2 статьи 402).
  4. Оплата налога производится до 1 декабря года, следующего за отчётным годом (пункт 1 статьи 409).

Следовательно, физические лица, которые приобрели жильё, обязаны ежегодно 1 раз в год уплачивать налог на имущество. При этом платить следует не сразу, а начиная со следующего года.

Для уплаты имущественного налога не требуется заполнения декларации и самостоятельного расчёта. Налоговая инспекция рассчитывает суммы платежа собственными силами, после чего присылает физическим лицам уведомления. Оплату платёжки можно произвести в банке.

Более детально о том, какие налоги положено платить при покупке квартиры в ипотеку можно узнать здесь.

Можно ли сделать возмещение средств по основной сумме?

Однозначно, это сделать возможно, но только налоговым резидентам РФ и после получения права собственности на квартиру или дом. Покупая жильё в ипотеку, гражданин берёт кредит в банке. При этом долг состоит из двух частей: основная сумма долга и проценты по кредиту.

Возврату подлежит как часть основного долга, так и часть уплаченных процентов.

При покупке жилья физическое лицо не становится плательщиком НДФЛ и не обязано платить какой-либо налог. Возвращая часть потраченных средств по основному долгу, гражданин получает назад не часть налога за покупку, а часть налога, уплаченного ранее с других доходов, например, заработной платы.

Как рассчитать?

Размер налогового вычета по основной сумме ипотеки равен стоимости приобретения жилья. На основании подпункта 1 пункта 3 статьи 220 НК РФ при расчёте объёма вычета применяется ограничение в 2 млн руб.

Таким образом, если цена дома и, соответственно, основного ипотечного долга больше этой суммы, то вычет всё равно будет равен 2 млн руб.

  • Пример 1.

    Петренко В.Г. приобрёл квартиру в ипотеку, для чего взял кредит в размере 1,8 млн руб. Он имеет право воспользоваться вычетом в сумме 1,8 млн руб. и может вернуть 13% от этих средств, то есть 234 тыс. руб.

  • Пример 2.

    Семёнов А.Б. купил ипотечное жильё по цене 2,6 млн руб. Он не может применить вычет на уровне всей стоимости квартиры, а только в размере 2 млн руб. Значит, возврат составит 260 тыс. руб.

Необходимые документы

Подпункт 6 пункта 3 статьи 220 НК РФ оговаривает следующий перечень документов, подтверждающих право на использование имущественного вычета:

  • Договор купли-продажи.
  • Правоустанавливающие документы на квартиру (свидетельство о госрегистрации права).
  • Свидетельство о рождении ребёнка при покупке родителями жилья ребёнку младше 18 лет.
  • Решение органа опеки и попечительства при покупке жилья подопечному младше 18 лет.
  • Банковская выписка о перечислении денег.
  • Квитанции к приходным ордерам.
Чтобы получить право на вычет, следует доказать налоговым органам, что жильё купило именно конкретное лицо и за конкретную сумму денег.

Как получить?

Чтобы сделать возврат налога по основной сумме ипотеки следует осуществить следующий перечень действий:

  1. По итогам года, в котором получено право собственности на жильё, заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ.
  2. В отчётности указать сумму всех полученных доходов за год (из любых источников), сумму перечисленного НДФЛ, размер вычета и размер излишне уплаченного налога (13% от вычета).
  3. Приложить к декларации документы, подтверждающие право на имущественный вычет (правоустанавливающие документы, договор купли-продажи, ордер, чеки).
  4. Направить налоговый отчёт в налоговую инспекцию по месту жительства до 30 апреля следующего года.

В этом случае гражданин получит возврат налога единоразово в следующем году. Но существует альтернативный способ использования вычета. Пункт 8 статьи 220 НК РФ позволяет начать получать вычет до окончания налогового периода ежемесячно.

Таким образом, налогоплательщик сможет уменьшать (не платить) свои ежемесячные налоговые платежи, удерживаемые работодателем из заработной платы.

О том, как получить налоговый вычет по ипотеке, читайте в нашем материале.

Особенности возврата за покупку жилья

Собираясь получить возврат части средств, использованных на квартиру в ипотеку, нужно учитывать некоторые особенности:

  • Имущественный вычет не может быть выше годового облагаемого дохода физического лица. Соответственно, возврат средств не может превышать сумму уплаченного за год НДФЛ.
  • Если имущественный вычет не может быть использован полностью по итогам 1 года (если сумма НДФЛ меньше, чем предполагаемый возврат), то их остаток может быть перенесён на следующие года. То есть физическое лицо может получать возврат частями в течение нескольких лет.
  • Наибольший объём вычета составляет 2 млн руб., а возврата 260 тыс. руб. Если при покупке квартиры был использован вычет меньше размера предельной величины, то остаток можно применить при последующем приобретении другого жилья.
  • Не разрешается пользоваться имущественным вычетом по ипотеке дважды.
  • В случае если гражданин, получающий вычет у работодателя, не использовал вычет полностью до конца года, он имеет право подать декларацию по окончанию года и получить назад остальные средства на общих основаниях.
  • Не допускается возврат средств, если жильё было куплено у близких родственников (мать, отец, сестра, брат, дети, муж, жена) и у других взаимозависимых лиц, определённых статьёй 105.1 НК РФ.

Особые случаи

  1. Получение возврата 13% при совместной и долевой собственности происходит пропорционально доле в собственности. Сумма возврата всех владельцев жилья не может превышать законодательно установленный предел (больше нюансов о налоговом вычете при покупке квартиры в ипотеку на двоих супругов можно узнать тут).
  2. Получение возврата налога по социальной и военной ипотеке возможно только по тем суммам, которые были потрачены гражданами самостоятельно. Часть средств, выплаченных за счёт НИС и государственных субсидий, вернуть нельзя.
  3. Получение возврата налога по ипотеке пенсионерами возможно в некоторых случаях. Если пенсионер работает и платит НДФЛ, то он может получить возврат на общих основаниях.

    Если пенсионер не работает, но получал доход и выплачивал НДФЛ в течение трёх предшествующих лет, то можно получить возврат налога, уплаченного за предшествующий период.

  4. Получение возврата при рефинансировании ипотеки допускается, если получение кредита непосредственно связано с погашением первоначального целевого ипотечного кредита.

Можно ли вернуть часть страховки при приобретении имущества?

При оформлении ипотеки банк просит оформить два вида страховки:

  • страхование жизни;
  • страхование квартиры.

Что касается страхования квартиры, то такие затраты на страховку не могут быть включены в состав имущественного вычета на основании статьи 220 НК РФ.

В свою очередь, часть расходов по страхованию жизни может быть возвращена посредством применения социального вычета, закреплённого подпунктом 4 пункта 1 статьи 219 НК РФ (подробнее о том, можно ли вернуть налог за страхование жизни при ипотеке, читайте в нашей статье).

Однако данный вычет используется только в том случае, когда страхование жизни является добровольным, заключается на срок не менее 5 лет, а в качестве выгодоприобретателя выступает физическое лицо.

В случае ипотечного страхования выгодоприобретателем является банк. Вследствие чего затраты по страховке ипотеке не подпадают под нормы Налогового кодекса РФ.

Данная позиция поддерживается Минфином. Аналогичные доводы содержатся в Письме от 3 октября 2017 года № 03-04-05/64428.

Более детально о возврате страховки по ипотеке можно узнать здесь.

Что надо учитывать?

Как указано выше, совершить такой возврат не представляется возможным. В случае приобретения жилья в ипотеку разрешается вернуть часть средств, потраченных на:

  • основную сумму долга;
  • уплату процентов.

Потенциальным приобретателям недвижимости в ипотеку следует помнить, что банк вправе потребовать взять страховку на имущество. Это установлено статьёй 31 ФЗ «Об ипотеке». Однако обязанность гражданина страховать свою жизнь нормами указанного закона не предусмотрена.

Видео по теме

Смотрите видео-ролик, как получить налоговый вычет:

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 653-64-25 (Москва)
+7 (812) 313-25-95 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!
      
Разделы в рубрике "Налоговый вычет и возврат по ипотеке"
Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий