Нужно ли платить налог с дарственной на квартиру, если она была подарена, и в какую сумму это выйдет?

Время на чтение: 5 минут Добавить в закладки

Дарственная является безвозмездной сделкой. Даритель не получает никаких материальных благ, но с точки зрения закона, одаряемый является выгодоприобретателем. Он получает квартиру, не тратя никакие средства. Поэтому такие сделки облагаются налогом. Получив выгоду, одаряемый должен уплатить в казну часть от прибыли.

За оформление дарственной нужно оплатить госпошлину. Этот факт доказывает право государство получить часть от дохода по сделке.

Показать содержание

Платится ли налог на подаренную квартиру и каковы условия оплаты?

Так как выгодоприобретателем является получатель дара, то он и должен оплатить налог. В случаях с дарственной налог составляет 13%. Но есть исключения в этом правиле. Налог платят все, кроме близких родственников.

Если мне дарит жилую площадь близкий родственник?

Это главное и единственное исключение из правила. Только эта категория лиц освобождается от уплаты налога.

Логика закона в этом случае такова: недвижимость переходит в собственность в рамках одной семьи, то есть остается закреплена за одной семьей. Получается, что в целом семья не получает никакой выгоды. Имущество переписывается с одного члена на другого.

К близким родственникам относятся:

  1. Супруги. Важно, чтобы на момент заключения сделки брак был официально зарегистрирован. Долгое совместное проживание не влияет на уплату налога. Только при наличии свидетельства о браке может освободить от этого долга.
  2. Дети. Они также должны быть официально зарегистрированы, то есть усыновлены. Например, если мачеха дарит ребенку квартиру, но официально опекунство она не оформляла, то несовершеннолетнему придется заплатить налог. Точнее до 18 лет эту сумму должен внести опекун (родитель). После 18 лет, сумму налога оплачивает сам ребенок.
  3. Бабушки и дедушки. Подтвердить свое родство нужно официально. Если фамилии совпадают, то подойдет паспорт, свидетельство о рождении и свидетельство о браке. Если фамилии разные, то необходимо представить дополнительные документы.
  4. Родные братья и сестры. Родными считаются дети с одним или двумя общими родителями. То есть если отец один, а матери разные, дети признаются родными, кровными родственниками.
  5. Опекуны. Если ребенок усыновлен, то он может подарить свою квартиру официальному опекуну. Доказать родство нужно официально.
Справка! Близкие родственники освобождаются от уплаты налога. Во всех остальных случаях, придется вернуть часть от подарка государству.

Надо ли платить госпошлину, если дарится имущество чужим людям или дальней родне?

Лица, которые не являются близкими, обязаны оплатить налог. К ним относятся чужие люди и дальние родственники.

Одаряемый обязан после свершения сделки самостоятельно обратиться в налоговый орган. Сумма налога зависит от стоимости подарка.

Стоимость может быть указана в договоре. Но это не является обязательным условием. Если указания цены нет, то расчет производится, исходя из кадастровой стоимости жилья.

Процент составляет 13% для всех граждан РФ.

Что делать в этом случае нерезидентам?

Часто возникает вопрос: по каким критериям рассчитывается налог, если подарок преподнесен не гражданину РФ? Все нерезиденты платят 30% от стоимости жилья.

Но как решить вопрос, если сделка происходит между близкими родственниками, но одаряемый не гражданин? В этом случае будет действовать приоритетное право. Налогом не будут облагаться такие сделки, так как то, что человек не проживает на территории России, не отменяет его родственных связей. Главным здесь будет родство. Поэтому налог платить не нужно.

Важно! Для нерезидентов РФ, также для лиц, которые проживают менее 150 дней в год в России, налог будет другим. Он составит 30% от стоимости жилья.

Также стоит отметить, что налог платит только получатель подарка. Так как никаких материальных благ даритель не получает. А вот все расходы по оформлению сделки лежат на собственнике.

Основания для освобождения от уплаты

Как было сказано выше, освобождаются от уплаты только близкие родственники. Продиктовано это тем, что имущество переходит в собственность в рамках одной семьи и, фактически, семья ничего не приобретает.

Регламентируется такое право статье 217 налогового кодекса. В ней говорится, что близкие родственники освобождаются от такого обременения. Круг лиц, которые являются близкими родственниками, определен в статье 14 пункте 2 семейного кодекса.

К ним относятся:

  • Дети.
  • Родители или опекуны.
  • Супруги.
  • Бабушки и дедушки.
  • Родные братья и сестры.

Статья 14 СК РФ. Обстоятельства, препятствующие заключению брака

Не допускается заключение брака между:

  • лицами, из которых хотя бы одно лицо уже состоит в другом зарегистрированном браке;
  • близкими родственниками (родственниками по прямой восходящей и нисходящей линии (родителями и детьми, дедушкой, бабушкой и внуками), полнородными и неполнородными (имеющими общих отца или мать) братьями и сестрами);
  • усыновителями и усыновленными;
  • лицами, из которых хотя бы одно лицо признано судом недееспособным вследствие психического расстройства.

Все остальные должны оплатить налог.

Налоговые ставки

Налоговая ставка по дарственной ничем не отличается от стандартной, и составляет 13% от стоимости жилья. Причем вносить этот налог нужно, составив декларацию по форме 3НДФЛ. Заполнить ее можно самостоятельно или обратиться к юристу.

Поэтому, если оформить дарственную, то одаряемый должен подать декларацию в местный налоговый орган и оплатить сумму, указанную в ней. Расчет производится исходя из стоимости жилья. Она может быть указана в самом договоре. Если ее нет, то расчет производится по кадастровой стоимости.

Для нерезидентов налоговая ставка может достигать 30%. Причем стать нерезидентом можно, если проживать на территории РФ менее 183 дней в год. Также нерезиденты могут уплатить налог дважды: в РФ и в стране проживания. Эти отношения регламентируются международными актами.

Итак, резиденты РФ платят 13%, нерезиденты – до 30%.

С какой суммы выплачивается?

13% (или 30%) выплачиваются от стоимости жилья. Но какой? Есть рыночная, кадастровая, средняя стоимость. Зависит от пунктов, которые прописаны в договоре дарения. Если в договоре указана конкретная сумма, то расчет будет вестись от нее. Если ее нет, то будет учитываться кадастровая стоимость.

В договоре можно указать любую сумму. Но чтобы ее приняли к расчету, она должна составлять не менее 70% от кадастровой.

Кадастровая стоимость рассчитывается оценщиками из БТИ. Обычно в кадастровом паспорте стоит эта цифра. Если ее нет, оценку нужно провести. Эта услуга платная.

Кадастровая цена намного ниже рыночной, так как не учитываются район, инфраструктура и внутренняя отделка помещения. Эта сумма является оптимальной для уплаты налога. Но ее можно снизить еще немного.

Здесь можно увидеть кадастровую стоимость квартиры:

Варианты снижения уплачиваемой пошлины

В договоре можно указать любую сумму: и заниженную, и завышенную. К расчету налога будет принята стоимость, которая стоит в договоре. Только есть одно правило: она не должна быть ниже кадастровой более чем на 30%.

То есть, указать в договоре сумму равную 70% от кадастровой вполне реально. Налог рассчитают, исходя из нее. Например, если кадастровая стоимость 1000000 рублей, то в договоре можно написать минимальную сумму в 700 тысяч. И налог заплатить от 700 тысяч, а не от миллиона.

Внимание! Если указать сумму ниже кадастровой более, чем на 30%, рассмотрена она не будет. И расчет будет произведен, исходя из кадастровой.

Также можно оспорить кадастровую стоимость. Для этого нужно обратиться в БТИ. Но так как услуга платная, владелец понесет дополнительные расходы. При этом результаты переоценки могут не оправдать надежд владельца и стоимость окажется прежней.

Чем грозит просрочка?

Налог должен быть оплачен до 15 июля следующего года. То есть если сделка совершена в сентябре 2014, то оплатить налог одаряемый должен до 15 июля 2015 года.

Если этого не произойдет, то за каждый месяц просрочки будет начислен штраф в размере 5% от суммы налога. Если штраф превысит 50 тысяч рублей, то дело будет рассматриваться районным судьей, если меньше этой суммы – то дело решит мировой судья. Сумма штрафа не может превышать 30% от стоимости жилья и не может быть меньше 1000 рублей.

В любом случае налог будет взыскан с плательщика. Но при наличии просрочки сумма может существенно увеличиться.

Налог в размере 13% для резидентов РФ должны оплачивать все одаряемые. Исключением является сделка между близкими родственниками. Они платить не должны. Для нерезидентов предусмотрен налог в размере 30% от стоимости жилья.

Дзен
Перейти на канал
Комментарии 19
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных.

  1. Виктория

    Мама оформила на меня дарственную. В договоре не зафиксировано , что мы родственники, фамилии разные. Куда необходимо предоставить документы о подтверждении родства , чтобы не платить налог.

  2. Валерия Виноградова

    мне 78 лет мне соседка подарила квартиру в феврале 1998 надо мне платить налог ?почему-то налоговая не информирует когда я должна была это сделать ?

  3. Таисия Васильева

    Как лучше подарить квартиру сыну или продать ему? квартира осталась от матери по завещанию, у меня 2/3 и у сестры 1/3, хочу выкупить долю у сестры, а потом передать все сыну. договор не готов, ДКП тоже.

    • Юрист-эксперт Олег

      С тем, как лучше поступить, определять вам все же придется самостоятельно. Со своей стороны я могу лишь сказать, что поскольку доли получены по завещанию от близкого родственника, то налогобложению при продаже подлежит доход, если срок владения менее 3 лет. Хотя в этом случае есть и свои нюансы исчисления размера НДФЛ. Продажу и дарение можно осуществлять долями. Однако от уплаты налога одариваемый освобождается только если дарственная будет от вас ему, т.к. ваша сестра уже не является его близким родственником по закону (ст.217 НК РФ, ст.14 СК РФ).

      Бесплатная юридическая помощь
  4. Анфиса Кириллова

    В прошлом году купила квартиру, в этом году хочу подарить её сыну. Надо ли кому-то из нас платить налог на имущество? Спасибо.

    • антон

      В большинстве случаев налог на имущество платить приходится всем ,но исключение из этого есть и оно как раз касается близких родственников.К близким родственникам законодательство относит супругов находящихся в официальном браке и детей.Эта категория лиц может не платить налог на имущество

    • Игорь

      Т.к. речь идет не о продаже, а о дарении квартиры, причем близкому родственнику в данном случае, то НК РФ допускает освобождение от уплаты подоходного налога, в этой ситуации, со стороны одариваемого (т.к. доход, таким образом, получает он).

  5. Ирина

    Добрый день. Даритель через Представителя дарит квартиру Одаряемому (Даритель получил её по завещанию, после смерти собственника). Даритель и Одаряемый не родственники. 13% платит Одаряемый?

    • Дима

      Хорошо разбираетесь в бухгалтерском учёте? Если нет, то вм необходимо взять на работе справку 2НДФЛ, если ещё где-то удерживали налоги, то тоже взять там справки: например, с выигрышей, с процентов по вкладам, от сдачи квартиру в аренду и так далее. Затем прийти в любую бухгалтерскую фирму -они около налоговых обычно тусуются – заплатить 300 рублей, и они вам составят декларацию и даже могу сами ее сдать.

    • Игорь

      Здравствуйте!
      Одаряемый в любом случае в соответствии с законом считается получившим доход, с которого обязан уплачивать НДФЛ 13%, подавая декларацию за год. Освобождаются от него, в частности, близкие родственники.

  6. Ольга Данилова

    Здравствуйте. Я хочу подарить квартиру сыну. Она у меня в собственности с октября 2014 года. Какие налоги мне надо оплатить? Спасибо.

    • Игорь

      Здравствуйте!
      Т.к. ее собственником вы являетесь с 2014 года, т.е. ранее 1 января 2016 г., то при продаже или ее дарении срок владения составляет 3 года для освобождения от уплаты НДФЛ, вне зависимости от того, кому это осуществляется – близкому родственнику или постороннему.

    • Николай

      Если вы в свое время получили эту квартиру от близкого родственника, то налогов никаких платить не придется, т. к. с 2014 года прошло более трех лет. Если получали/покупали квартиру не у близкого родственника, тогда подождите чтобы прошло пять лет вашего владения квартирой и тоже налог платить не придется.

  7. Изабелла Воронина

    Я гражданка России. Моя бабушка тоже. Бабушка подарила мне однокомнатную квартиру в г. Орел РФ. Все госпошлины были уплачены. Нужно ли платить еще налог?

    • Светлана

      На основании действующего законодательства Вы и Ваша бабушка освобождаетесь от уплаты налога с доходов для этого надо будет подтвердить факт вашего родства документально.
      Вы будете уплачивает налог в том случае, если в течении этих трех лет продадите данную квартиру.

    • Вера

      Изабелла, так как договор дарения был оформлен близким родственником, т.е. бабушкой, то от уплаты налога (НДФЛ) освобождаетесь. Оплачиваете только сумму госпошлины при оформлении документов.

  8. Анатолий Лебедев

    Добрый день. Хотел бы получить консультацию, я хочу подарить сыну квартиру, сделать дарственную. В этом случае сын будет платить налог или нет ?

    • Маргарита

      Если речь идёт о подоходном налоге, то сыну платить не надо. Если у Вас в собственности квартира менее трёх лет, то подоходный налог 13% будете платить Вы. Но в то же время, Вы являетесь близкими родствениками – подтверждаете родство (свидетельство о рождении) в налоговой и освобождаетесь от уплаты 13%.
      Если речь идёт о ежегодном налоге на имущество физических лиц, то сын должен будет его платить. Если, конечно, он не относится к льготной категории граждан, прописанном в 32 Главе Налогового кодекса РФ.

    • Ирина

      Анатолий, добрый день!
      Так, как вы с сыном являетесь самыми близкими родственниками, то от уплаты налога, по закону, ваш сын избавляется.