+7 (499) 653-64-25 Москва

Просто о сложном: может ли пенсионер и неработающий гражданин получить налоговый вычет при покупке квартиры?

Время на чтение: 7 минут Добавить в закладки

В законодательстве Российской Федерации предусмотрен налоговый вычет (другое название − имущественный) для физических лиц в случае приобретения ими недвижимости. Сумма возврата составляет 13% от стоимости квартиры, и на 2018 г. не может превышать 260 000 рублей.

Стоит учесть, что воспользоваться такой возможностью могут люди, доход которых облагался налогом на доходы физических лиц (13%). Чаще всего это официально работающие граждане, за которых работодатель отчисляет налоги. То есть, налогоплательщику осуществляют возврат денежных средств из тех, которые он ранее перечислял государству в качестве налогов.

Есть категории граждан, доход которых не облагается налогом, в том числе пенсионеры, неработающие граждане или несовершеннолетние.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 653-64-25. Это быстро и бесплатно!

Показать содержание

Может ли получить налоговый вычет гражданин на пенсии?

Пенсия НДФЛ не облагается, поэтому вопрос, имеет ли право пенсионер на возврат подоходного налога, — совсем не праздный.

Пенсионер имеет право получить налоговый вычет в следующих случаях:

  • С места работы (если он работает).
  • По дополнительным доходам, например, от сдачи квартиры или негосударственной пенсии и др. Важно, чтобы от этих доходов были произведены отчисления в размере 13%.
  • Воспользоваться переносом налогового вычета. Для граждан, находящихся на пенсии, с 1 января 2012 г. пунктом 10 статьи 220 Налогового Кодекса РФ предусмотрен перенос вычета на предшествующие налоговые периоды (не более 3) перед приобретением квартиры. То есть, пенсионер имеет право получить возврат налога и в том случае, если на момент покупки он находится на пенсии.

Условия для этого

Общие условия для получения вычета при купле-продаже квартиры пенсионерам:

  1. Гражданин является резидентом РФ (т.е. 183 дня в году и более находится на её территории). Это правило справедливо для тех годов, за которые он хочет получить вычет.
  2. Квартира куплена на собственные средства без привлечения гос.программ, дотаций, помощи государства или работодателя и т.д.
  3. Бывшие собственники приобретенной недвижимости не являются близкими родственниками пенсионера.
  4. Наличие дохода, облагаемого налогом 13% за предшествующие 4 налоговых периода.

Для неработающих получателей пенсии

Рассмотрим, как можно получить налоговый вычет, в случае, если вы не работаете, как в этом случае действовать, чтобы вернуть деньги. Граждане, находящиеся на пенсии и не работающие, могут воспользоваться так называемым «переносом налогового вычета», т.е. вернуть денежные средства за предыдущие годы. Максимум за предшествующие 4 от года обращения в налоговую службу.

Справка: Оформить возврат можно на следующий год после приобретения, например, если квартира куплена в 2018 г., обратиться за возвратом можно с 2019 г.

Пример: Пенсионер Петров И.С. купил квартиру в 2018 г., соответственно, оформить возврат он может в 2019, в расчёт берутся налоговые периоды с 2018 по 2015 гг. И здесь сумма вычета определяется тем, когда он вышел на пенсию. Если в 2018, то возврат будет рассчитан за 2017, 2016, 2015 гг.

Право на перенос имущественного вычета возникает у пенсионера с года его обращения в налоговую инспекцию. В связи с этим, если обратиться с документами через несколько лет после приобретения квартиры, а не на следующий год, может быть сокращено количество лет для переноса.

Пример: Петров И. С. купил квартиру в 2018 г. и с этого же года вышел на пенсию. Он обратился с необходимыми документами для оформления выплаты в 2021 г., соответственно для определения суммы выплат берётся 2020 г. и может быть использовано право переноса имущественного вычета на 3 предыдущих года (а это 2019, 2018, 2017 гг.), т.е. фактически налог может быть возвращен только за 2017 и 2018 гг., т.к. позднее Петров И.С. уже не работал.

В случае если Петров И.С. является пенсионером с 2013 г. и в последние 4 налоговых периода не работал и не производил отчисления в бюджет страны, то и производить начисления не с чего.

И в этой ситуации получить имущественный вычет неработающий пенсионер не сможет.

Для работающих

Для работающих пенсионеров подходит описанный выше вариант возврата налога при покупке квартиры − перенос вычета (соответствующие изменения внесены в Налоговый Кодекс РФ с 01.01.2014 г.).

Важно! При переносе налогового вычета декларации заполняются в обратном порядке – сначала более поздний год (например, 2015 г.), затем более ранний (2014 г.) и так далее, пока не будет получена вся необходимая сумма.

Работающие граждане, находящие на пенсии, могут получить вычет в общем порядке, т.е. из тех исчислений, которые работодатель делает в бюджет.

Работающий пенсионер помимо получения всей суммы за прошедшие годы, может в общем порядке оформить неудержание 13% из своей заработной платы. Тогда вся заработанная сумма будет выплачиваться в размере 100% ежемесячно.

Для того, чтобы воспользоваться таким возвратом, необходимо:

  1. Обратиться в Налоговую по месту жительства с заявлением на получение уведомления о праве на имущественный вычет и копией документов (перечислены ниже).
  2. Налоговая служба выдаст уведомление о таком праве через 30 дней.
  3. Работодатель на основании этого уведомления не будет перечислять 13% в бюджет страны, выплачивая полную сумму заработной платы работнику.

Как получить вычет по НДФЛ?

Процедура возврата налогового вычета для граждан, находящихся на пенсии − не важно, работающих или нет − осуществляется по общим правилам в стандартные сроки. Для оформления можно обратиться в Федеральную налоговую службу по прописке, МФЦ или к работодателю (если пенсионер работает). Сроки проверки документов 3 месяца после дня подачи и ещё 1 месяц даётся ФНС для перечисления средств на расчётный счёт.

Пакет документов для оформления имущественного вычета не отличается от документов для остальных граждан, единственное отличие – необходимо предоставить пенсионное удостоверение.

Документы для оформления:

  1. Декларация по форме 3-НДФЛ за 3 или 4 года. По форме и виду она должна соответствовать году переноса остатка.
  2. Паспорт.
  3. Справка 2-НДФЛ.
  4. Договор купли-продажи или долевого строительства.
  5. Акт приёма-передачи.
  6. Документы, подтверждающие оплаты – чеки, квитанции, выписки с вклада или счёта.
  7. Свидетельство о браке.
  8. Пенсионное удостоверение.

Размер суммы

В настоящий момент максимальная сумма для налогового вычета составляет 2 000 000 рублей независимо от стоимости квартиры, 13% от этого – 260 000 рублей – имеет право получить любой гражданин. Эта сумма привязана к собственнику, другими словами, если стоимость квартиры не достигает 2 000 000 рублей, то можно получить налоговый вычет со следующей покупки, пока не будет исчерпана вся сумма.

Как рассчитать?

Пример: Стоимость квартиры, приобретенной Петров И.С., – 1 800 000 руб., из этой суммы пенсионер может рассчитывать на возврат 234 000 рублей.

Ситуация 1.Пенсионер не работает. Петров И.С. решил воспользоваться переносом имущественного вычета и подал декларации за 2018, 2017,2016, 2015 гг. В этот период он, работая, перечислил в качестве налога 123 800 руб. Именно эту сумму он имеет право получить обратно. Оставшиеся 110 200 руб. он сможет получить, если есть дополнительный доход, с которого исчисляется 13%, например, от сдачи квартиры.

Ситуация 2. Пенсионер работает. В этом случае, воспользовавшись правом перенести вычет и получив 123 800 руб., Петров И.С. может, не дожидаясь окончания налогового периода, подать заявление работодателю для прекращения взимания налога с заработной платы. И сотрудник будет получать полную сумму заработной платы − 30 000 руб. вместо 26 100 руб., пока не будет полностью выбраны 110 200 руб., т.е. примерно в течение 32 месяцев.

Смотрите видео о возврате походного налога пенсионеру при покупке квартиры:

Положена ли выплата нетрудоустроенным гражданам?

Если гражданин не является пенсионером, то необходимо учесть, что получить вычет можно с года оформления право на собственности в реестре прав на недвижимое имущество.

Важно! право на налоговый вычет не имеет срока давности, не имеет значения, когда была приобретена квартира, обратиться за возвратом можно и 10 лет спустя. Получить вычет за более ранние годы, чем была куплена недвижимость, нельзя.

Пример: Карлов Е.Б. купил квартиру в 2008 г., в период с 2005 по 2008 гг. он был официально трудоустроен, зарплата составляла 50 000 руб./мес. С 2008 по 2010 гг. был безработным. С 2010 по 2018 гг. работая,он отчислял налоги.

Право на вычет возникло у Карлова Е.Б. с 2008 года и для его получения он мог обратиться либо в этом же году к работодателю, либо по окончанию налогового периода в ФНС по месту жительства и получить возврат средств за 2008 г.

Т.к. процедура возврата налога не ограничена временными рамками, гражданин может обратиться и в 2019 году в налоговую службу, подав декларацию за предыдущие 3 года – 2018, 2017, 2016. Если в этом случае сумма будет менее 260 000 р., то и в последующие годы Карлов Е.Б. сможет получать вычет.

Как вернуть налог в этом случае?

В случае, если неработающий гражданин находится в зарегистрированном браке и квартира была куплена также в браке, оформить налоговый вычет может супруг или супруга.

Помимо этого, как и в случае с пенсионерами, может быть учтён дополнительный доход неработающего, который облагался НДФЛ. Это может быть аренда недвижимости, творческие вознаграждения и другое. Процедура оформление вычета является такой же, как и в остальных ситуациях.

За несовершеннолетних неработающих граждан получить вычет при покупке квартиры могут родители. Так как право на возврат 13 % от стоимости квартиры не ограничено по времени, гражданин может подать документы, как только устроится на работу.

Основное, на что необходимо обратить внимание для пенсионеров и неработающих граждан при возврате налога:

  • Дата регистрации права собственности. Пенсионер может перенести вычет на 3 более ранних налоговых периода. Неработающий гражданин оформляет вычет, начиная с этой даты.
  • Список документов стандартный. Для пенсионеров дополнительно пенсионное удостоверение.
  • Обе категории граждан можно получить вычет и с дополнительного облагаемого налогом дохода.
На нашем сайте вы можете найти и другие статьи, посвященные возврату налога с купли-продажи квартиры. Рекомендуем ознакомиться со следующими материалами:

Возврат части налога при покупке квартиры – отличная возможность для налогоплательщиков. Если гражданин ознакомлен с основной информацией, то это он сможет подготовить все необходимые документы и получить денежные средства в предусмотренные законодательством сроки − 3 месяца на рассмотрение и 1 месяц на перевод.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 653-64-25 (Москва)
+7 (812) 313-25-95 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!
      
Комментарии 32
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных.

  1. Борис Соловьёв

    я неработающий пенсионер, продал дом и гараж. бывшие в собственности более 3-х лет, на эти деньги купил квартиру. Дадут ли мне налоговый вычет?

    • Виктория

      Здравствуйте Соловьёв Борис.
      Если вы официально не перечисляете налоги в ФНС, то не сможете получить налоговый вычет с покупки квартиры. Пенсия она не облагается налогом, поэтому поступлений никаких нет. Чтобы получить налоговый вычет нужно официально работать, и, в следующем году сможете подать декларацию на получение налогового вычета. Но, обращаются ваше внимание, что в этом случае, вы получите не 13% от стоимости квартиры, которую купили, а ту сумму, которую будет отчислять работодатель с вашей зарплаты.

    • Игорь

      Основанием для налогового вычета является уплата НДФЛ физлицом, однако, если это неработающий пенсионер, но он осуществил приобретение жилья не позднее 3 лет после выхода на пенсию, он вправе рассчитывать на получение НВ

  2. Василиса Иванова

    Продала квартиру до 3-х лет в собственности. Насчитали 203000 руб. Неработающая пенсионерка. Можно получить рассрочку по выплате и на какой период?

    • Игорь

      В принципе, ст.64 НК РФ устанавливает возможность предоставления рассрочки по уплате налога, но при наличии соответствующих обстоятельств (не более чем на год, например, по причинам стихийного бедствия — потеря имущества, ит.д. и т.л.). Необходимо подать заявление в свою ИФНС.

    • Николай

      Напишите письменное обращение в налоговую с просьбой предоставить вам рассрочку по уплате налога. В обращении изложите график, по которому можете платить и в каких размерах. Пока ждёте ответа из налоговой, начинайте оплачивать сколько можете. Далее будет зависеть от решения налоговой, могут начислять пени, могут не начислять. Главное платите регулярно.

  3. Иван Савельев

    Добрый день. Подскажите, пожалуйста, мама пенсионерка купила дом с участком в 2017 году, работать перестала в 2012 году, может ли она получить налоговый вычет на дом?

    • Игорь

      Здравствуйте!
      Для граждан, вышедших на пенсию, налоговый вычет при покупке недвижимости может быть применен в течение 3 лет после выхода. Если ваша мама вышла или перестала работать в 2012 году, то к 2017 году она такое право однозначно утратила.

    • Виктория

      Здравствуйте Иван. Если ваша мама на настоящий момент не работает, официально не платит налог , то получить имущественный налоговый вычет она не имеет права. Чтобы она его получила , ей необходимо устроиться на официальную работу, отработать не менее года и только на следующий год она смогла бы подать декларацию. Но, так как недвижимость приобретена более , чем три года назад, то для получения налогового вычета нужно вновь приобретать жильё (другое).

  4. Лариса Кондратьева

    добрый день. подскажите пож. работающий пенсионер приобрел квартиру в 2019 году. мы можем получить имущественный вычет за 3 года?

    • Игорь

      Здравствуйте!
      Тут важно понимать принцип получения налогового вычета — он идет от уплаченных гражданином, купившего жилье, подоходных налогов. Это если он уже вышел на пенсию и более не работает, тогда включается исключение, длинной в 3 года, когда он еще может им воспользоваться после покупки недвижимости.

    • Виктория

      Здравствуйте Лариса. Так как жильё было приобретено в 2019 году, то право на имущественный налоговый вычет вы сможете получить в 2020 году за 1 , 2019 год. Затем в 21 году за 20 и т.д.
      Обратите внимание, что сумма выплаты составит только то, что официально уплачено налогов в ФНС с зарплаты собственника за годовой период.

  5. Ольга

    Здравствуйте! Подскажите, гражданин вышел на пенсию в 2011году, продолжал официально работать, в апреле 2018 года приобрел жилье, в 2019году перестал официально работать. За какие года он может получить вычет?

    • Юлия

      Гражданин в данном случае подаёт декларацию 3-НДФЛ за три либо четыре предыдущих года: 2018, 2017, 2016, 2015. Рассчитать 13% от стоимости жилья (не более 260000 руб.от покупки жилья стоимостью не более 2000000 руб.). И сравнить с суммой — сколько было уплачено налога (из справки 2-НДФЛ) за эти годы. В налоговой инспекции по месту жительства часто проводят дни открытых дверей. Можно уточнить у них любой вопрос.

  6. Ольга

    Здравствуйте! Подскажите пожалуйста гражданин купил квартиру в 2018 году , оформит пенсию в 2020 году. Т.е. жилье куплено, не в статусе пенсионера. Может ли он претендовать на вычет за 2019,2018,2017 год если подаст декларацию в 2020 году?

    • Виктор

      Здравствуйте.
      Если данный гражданин до пенсии работает официально, или у него есть какой-то доход (обязательно официально зарегистрированный), если он исправно платит налог на доходы физических лиц, то имеет право получить налоговый вычет.
      Если в настоящее время и далее он официально нигде не работает, или же не отчисляет налоги на доходы физических лиц, то правом налогового вычета воспользоваться он не может.

    • Игорь

      Здравствуйте!
      Не вполне понятно что ему препятствует подать на вычет (какого характера, с общей суммы или по ипотечным процентам?) в 2019 и даже в 2020 (т.е. за налоговый период 2018 и 2019 годов), если на пенсию он выходит только в 2020. А вообще, право на вычет сохраняется для пенсионеров в течение 3 лет после выхода.

  7. Игорь Павлов

    здравствуйте. если человек купил квартиру в 2009 году, начал работать в 2018. может ли он получить вычет за нее сейчас?

    • Антония

      Не переживайте, что если сразу за вычетом в течении трех лет не обратился, то сумма «сгорает». Это не так. Согласно ст. 220 п. 9 пп 3 НК РФ, налоговые вычеты могут быть перенесены на другой период и в дальнейшем использованы. В Вашем случае, квартира приобретена давно и работаете Вы с 2018 года, поэтому, что бы получить вычет, необходимо подать декларацию 3 НДФЛ за 2018 год, а затем каждый последующий год, в котором Вы получали доход, пока Вы не исчерпаете сумму вычета.

    • Марина

      Здравствуйте! Налоговый вычет можно получить за тот период, в котором был уплачен НДФЛ и были какие то траты, на покупку жилья, на обучение, лечение. Если квартира была куплена в тот период, когда покупатель не работал на официальной работе и за него не уплачивался НДФЛ, то налоговый вычет получить нельзя. Квартира была куплена как раз в такой период. Подать документы, конечно, можно, но налоговая их не одобрит.

  8. Антонина Кондратьева

    неработающий пенсионер купил квартиру,налоговые выплаты ему с покупки положены или нет?

    • Игорь

      Формулировка не корректна — гражданин, вышедший на пенсию и более не работал, который в течение 3 лет с этого момента приобрел в свою собственность жилье, вправе подать заявление в ИФНС на получение налогового вычета.

    • Дима

      Положены. По закону пенсионер имеет право получить налоговый вычет. Для этого берутся доходы за три последних года работы. Сумма вычета рассчитывается на общих основаниях, то есть на 2 миллиона рублей или 260000 рублей подоходного налога. Необходимо заполнить и подать соответствующую декларацию.

  9. Полина Шмидт

    Здравствуйте! Уволилась с работы в июне 2018года, в связи с уходом на пенсию.Положен ли мне налоговый вычет при покупке жилья? Спасибо.

    • Дима

      Положен. Вы можете получить налоговый вычет до 260000 рублей при покупке квартиры за 2000000 рублей (это предельная сумма), если цена квартиры меньше, то берите 13 процентов от указанной в договоре купли-продажи цены. Принимается в расчёт доход за три последних года с момента подачи заявления, поэтому торопитесь. А если вы и сейчас имеете или планируете иметь доход, то тогда можно и эти доходы предъявить к вычету. Вам потребуются справки 2НДФЛ.

    • Игорь

      Здравствуйте!
      Если вы более с этого времени не работаете, т.е. получаете только пенсию и более нет никаких доходов, с которых вы уплачиваете НДФЛ, то у вас еще остается время для возможности применения налогового вычета при покупке квартиры, например, до июня 2021 года.

  10. Александр

    Здравствуйте, моя мама в феврале 2018г. купила квартиру, в августе 2019г. она выйдет на пенсию и планирует дальше работать. Когда ей лучше подать документы на получение налогового вычета, в начале года или после выхода на пенсию?

    • Влад

      Расклад в вашем случае, на самом деле простой — чем раньше подадите документы, тем раньше начнете получать налоговый вычет. Привязки к выходу на пенсию, тем более, что она планирует работать, нет вообще никакой. И надо было сразу подавать, но и сейчас тоже не поздно.

    • Виктория

      Здравствуйте! Налоговый вычет полагается гражданам, которые приобрели недвижимость и работают официально. Так как в 2018 году она купила квартиру, то в 2019 году она имеет право подать декларацию для получения налогового вычета ( если после выхода на пенсию она продолжит работать, то этот фактор — выход, он никак не фигурирует — налоги она по-прежнему будет платить с заработной платы).
      Стоить иметь в виду, что в 2019 году она сможет получить только ТУ СУММУ, которую УПЛАТИЛА В БЮДЖЕТ в 2018 году ( это будет указано в справке 2-НДФЛ). Если эта сумма окажется меньше, чем 13% от стоимости приобретенной недвижимости, то в 2020 , при продолжении работы, она сможет вновь подать декларацию о возврате оставшейся части от 13% , но не более 260 т.р.( суммарно)

  11. Екатерина Смирнова

    Здравствуйте, человек вышел на пенсию в 2005 году, в 2018 году приобрёл квартиру, может ли он получить налоговый вычет? Пенсионер не работает

    • Игорь

      Здравствуйте!
      Если он вышел на пенсию в 2005 году и не работал с того времени, то право на налоговый вычет у него истекло в 2008 году. Это право распространяется на работающих пенсионеров и если жилье приобретено не позднее 3 лет с выхода на пенсию.

    • вячеслав

      К сожалению если Вы обратитесь с документами о вычете через несколько лет после покупки и к тому же Вы давно не работающий пенсионер,то, следовательно, налог не может быть возвращен, дело в том что период предшествующих лет Вы не работали и у Вас не было отчислений в бюджет государства.Принимая это во внимание имущественный вычет Вам не доступен

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: