Размер налога с продажи машины для физических лиц и 3 ситуации, когда платить не нужно вообще

Доходы, полученные гражданами от заключения сделки купли-продажи автомобиля, как и любые другие доходы физических лиц, подлежат отражению в годовой налоговой декларации и обложению НДФЛ.

Но существует ряд обстоятельств, при которых граждане полностью или частично освобождаются от уплаты данного обязательства.

Показать содержание

• 🧮 Размер налога при продаже авто
Для резидентов     Для нерезидентов    
• 👌 Когда не придется платить налог с продажи машины
• 🔢 Авто в собственности более 3 лет
⬇️ Продажа дешевле, чем покупка     ⤵️ Продажа авто за сумму 250 000 и дешевле    
• Вопросы читателей

🧮 Размер налога при продаже авто

Согласно ст.228 НК РФ, плательщиками НДФЛ являются как резиденты РФ, так и нерезиденты. От того, какой статус имеет гражданин, зависит размер обязательств, подлежащих перечислению в бюджет.

Для резидентов

Ставка НДФЛ для граждан – резидентов РФ установлена в размере 13 %. При этом важно помнить, что данный статус присваивается не только россиянам, но и иностранцам, легальный срок пребывания которых в России составляет не менее 183 дней в течение года.

Для нерезидентов

Для нерезидентов ставка НДФЛ от реализации автомобиля установлена в размере 30 %.

👌 Когда не придется платить налог с продажи машины

В некоторых случаях при получении прибыли от реализации автомобиля граждане освобождаются от уплаты налога.

🔢 Авто в собственности более 3 лет

При налогообложении дохода, полученного от реализации имущества, учитывается срок владения им. Это касается и сделок с автомобилем. Если срок обладания транспортным средством превышает 3 года, подавать декларацию и уплачивать налог не требуется. Данные нормы установлены п.17.1 ст.217 НК РФ.

Емельяненко Наталья Леонидовна

6 лет проработала помощником юриста в юридической компании

Задать вопрос

Срок владения машиной равен промежутку времени, прошедшему с момента заключения сделки по покупке автомобиля до дня его продажи. При этом дата постановки транспортного средства на учет в ГИБДД значения не имеет.

⬇️ Продажа дешевле, чем покупка

Если сумма, вырученная от реализации автомобиля, пребывавшего во владении менее 3 лет, меньше, чем траты на ее приобретение, доход от сделки фактически отсутствует. В таком случае, на основании пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ, продавец освобождается от уплаты НДФЛ. Но обязанность в отношении подачи декларации при этом сохраняется.

Если доход от продажи автомобиля превышает расходы на его приобретение, налог уплачивается из суммы превышения.

Все затраты должны быть подтверждены документально. Для этого можно использовать:

• договор купли-продажи;
• расписку о передаче средств;
• чеки и квитанции;
• справку об уплате процентов по кредиту.

Если бумаги, подтверждающие величину расходов, не сохранились, применение вычета суммы расходов не допускается.

⤵️ Продажа авто за сумму 250 000 и дешевле

При налогообложении дохода от реализации автомобиля, который находился в собственности владельца менее 3 лет, может быть применен налоговый вычет. Размер льготы установлен в сумме 250 тысяч рублей. Данная величина определена ст.220 НК РФ.

Налоговый вычет применяется по отношению к доходам, полученным от реализации любого количества машин в течение одного календарного года. Но сумма льготы при этом остается неизменной и не подлежит увеличению.

Если доход получен от продажи нескольких транспортных средств в разных годах, например, в 2020 и в 2021, налоговый вычет применяется при уплате НДФЛ в каждом из этих отчетных периодов.

Если стоимость автомобиля в момент его продажи составила 250 тысяч рублей или меньше, на основании пп. 1 п. 2 ст. 220 НК РФ, полученная прибыль не подлежит налогообложению. Если цена машины превысила размер налогового вычета, НДФЛ взимается с суммы превышения. В обоих случаях продавец обязан подать декларацию.

Вопросы читателей