+7 (499) 938-46-18 Москва

Всё о налоговом вычете при продаже и покупке квартиры. Порядок получения компенсации

Время на чтение: 5 минут Добавить в закладки

Оформление сделок купли-продажи имущества в 90% случаев приводит к значительным финансовым расходам. Чтобы частично компенсировать потери граждан и повысить лояльность россиян к рынку недвижимости, государство предоставляет возможность вернуть часть уплаченных средств.

Возврат осуществляется совместно с ФНС – из ресурсов, внесенных ранее самим гражданином (или его работодателем). Вернуть налоги доступно как при продаже, так и приобретении имущества.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 938-46-18. Это быстро и бесплатно!

Показать содержание

Что это такое и какими законами регулируется?

Правила возврата налогов по сделке купли-продажи квартиры регулируются Налоговым Кодексом РФ (статья 220). НК РФ предусматривает, что воспользоваться вычетом может любой работающий гражданин РФ, который отчисляет 13% от заработной платы или иных поступлений в ФНС. В 2013 году были внесены изменения по условиям получения льгот (Федеральный закон от 23 июля 2013 г. № 212-ФЗ).

Налоговым кодексом предусмотрено, что вернуть налог доступно не только при приобретении готового или строящегося жилья, но и при затратах на его благоустройство: отделку, ремонт, проведение коммуникаций, если в договоре прописано, что жилое помещение требует улучшения или находится в стадии строительства.

Кроме НК РФ, информация об особенностях возврата части уплаченного налога по сделкам на рынке недвижимости прописана в Письмах Минфина России от 24.08.2010 г. № 03-04-05/9-492 и от 07.04.2014 № 03-04-05/15495. Перечень указанных для налогового вычета объектов указан в Письме ФНС России от 6 апреля 2011 г. № КЕ-4-3/5392.

Виды компенсаций

При сбыте недвижимости

При переходе имущества от одного физического лица к другому продавец обязан уплатить в бюджет 13% от дохода. При этом гражданин имеет право воспользоваться налоговым вычетом по сделке на рынке недвижимости.

При продаже имущества существенную роль играет срок владения объектом собственности.

До 1 января 2016 года от уплаты налогов освобождались собственники квартир, которые владели имуществом не менее 3-х лет. С начала 2016 года в законодательстве (НК РФ) изменились условия освобождения от уплаты налогов продавцом:

  1. Если квартиры была передана по наследству, в дар, по договору ренты с пожизненным проживанием или приватизирована, а срок ее регистрации – до 1 января 2016 года, то владелец полностью освобождался от уплаты налогов при реализации имущества.
  2. При приобретении квартиры иным способом срок от уплаты налогов увеличился до 5 лет.

При соблюдении временных ограничений владельцы квартир могут реализовать свое имущество без уплаты налога в бюджет. В иных случаях продавцу доступны 2 варианта вычета при продаже имущества:

  1. Стоимость имущества освобождается от уплаты налога на 1 млн. рублей.
  2. При наличии подтвержденных расходов – уменьшается налогооблагаемая база на сумму расходов при продаже.

При приобретении жилья

Государство позволяет вернуть средства за продажу квартиры в размере 13%. Максимальная сумма для возврата – 2 млн. рублей. Если клиент приобретает несколько видов имущества, возврат осуществляется только в пределах максимального лимита в 2 млн. рублей.

Граждане, которые для приобретения жилья оформляют ипотеку, могут воспользоваться еще одним вычетом – вернуть 13% от уплаченных налогов. Максимальная сумма для возврата процентов по ипотеке составляет 3 млн. рублей.

Получить налоговый вычет доступно 2 способами:

  1. Обратиться за перечислением части суммы в ФНС.
  2. Отказаться от взимания части налогов с заработной платы у работодателя.

Процедура возврата части средств

Процесс возврата налога за покупку недвижимости состоит из нескольких этапов:

  1. Сбор документов (декларация по форме 3-НДФЛ, справка о доходах 2-НДФЛ, документы о регистрации права собственности, копии платежных документов о перечислении средств продавцу (или застройщику), реквизиты счета).
  2. Предоставление справок в орган ФНС.
  3. Получение вычета.

При получении вычета через работодателя:

  • Клиент составляет письменное заявление, которое направляется в ФНС.
  • Налоговый орган выдает справку о приостановлении взыскания НДФЛ с работника за указанный период.
  • Покупатель имущества предоставляет работодателю справку из ФНС.

Больше нюансов о возмещении расходов на приобретение жилья можно узнать здесь.

На что обратить внимание при составлении заявления?

Покупатель сам выбирает, каким способом желает получить налоговый вычет. Если он решил выбрать отказ от удержания НДФЛ из заработной платы, то в заявлении обязательно требуется указать, за какой период не будут удерживаться налоги.

При этом сроки предоставления вычета ограничены только размером заработной платы или лимита в 260 тыс. рублей: как только сумма средств, которые в рамках НДФЛ не удерживаются с работника, достигнет этой границы, налог вновь начнут вычитать из заработной платы.

Подробнее узнать о заполнении заявления на возврат подоходного налога при покупке квартиры можно из этой статьи.

Возмещение пенсионерам и неработающим гражданам

Выплата средств осуществляется из денег, уплаченных гражданином в качестве НДФЛ. Пенсионер, который приобретает жилье исключительно за счет средств пенсионных отчислений, не имеет права получить налоговый вычет.

Неработающие граждане или те, кто устроен неофициально, права на получение компенсации по сделкам купли-продажи из ФНС не имеют.

Если до момента сделки гражданин уплачивал налоги в ФНС, он может воспользоваться возвратом за предыдущие периоды (но не более чем за 3 последних года).

Более детально о налоговом возмещении пенсионерам и неработающим гражданам можно прочитать тут.

      

Выплаты индивидуальному предпринимателю

Индивидуальный предприниматель, также, как пенсионер или неработающий гражданин, не отчисляет взносов в ФНС, так как его деятельность облагается другой формой налога. Но если ИП зарегистрирован недавно (ранее был официально трудоустроен как физлицо) или параллельно работает, уплачивая взносы в Федеральную Налоговую службу, он имеет право получить возврат части средств за проведение сделки на рынке недвижимости.

Подробнее о налоговом вычете при покупке квартиры ИП можно прочитать тут.

Процедура возврата при сбыте имущества

Налоговый вычет при продаже имущества отличается процессом возврата при его покупке, но процедура идентична.

  1. Этап – документация. Документы: договор о переходе собственности другому лицу, о перечислении средств, расходах при покупке имущества, справка 3-НДФЛ, справка о доходах с места работы.

  2. Передача документов в ФНС.

  3. Получение льготы при продаже имущества.

В отличие от возврата налога за покупку, который ограничен максимальной суммой в 2 млн. рублей на одного гражданина, уменьшать налог при продаже граждане могут неоднократно с одним лишь условием – не более чем по 1 сделке в год. На каждую сделку предоставляется вычет в размере 1 млн. рублей или возможность уменьшить налогооблагаемую базу при подтверждении расходов на покупку.

Узнать о налоговом вычете при продаже квартиры можно здесь.

Налоговый вычет позволяет уменьшить расходы при оформлении купли-продажи имущества. Воспользоваться вычетом могут граждане с официальным доходом, из заработной платы которых ежегодно отчисляется в ФНС 13%.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 938-46-18 (Москва)
Это быстро и бесплатно!

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Комментарии 0
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных.

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: