Налоговый вычет, если квартира куплена в ипотеку – можно ли вернуть и кто имеет право его получить?

Время на чтение: 4 минуты Добавить в закладки

Ипотечное кредитование самый частый способ покупки недвижимости в России. Зачастую, речь идет о больших суммах и переплатах по кредиту. И не все граждане знают, что имеют право вернуть до 650 тысяч рублей с ипотеки в виде налоговых вычетов.

Как это можно сделать, какие документы подавать и кто не может получить выплату – разберем ниже.

Показать содержание

Какие есть возвраты за ипотечный кредит?

Различают два вида ипотечных вычетов: основной и по процентам.

Основной

В соответствии с пп.3 п.1 ст.220 НК РФ любой гражданин России имеет право на имущественный налоговый вычет в размере фактически произведенных расходов на строительство либо приобретение объекта недвижимости, в том числе доли (долей) в нем.

Иностранцы, которые официально работают в России и отчисляют налоги, также могут претендовать на вычет.

Есть несколько особенностей данного возврата:

  1. Его могут получить работающие граждане, которые делают ежемесячные отчисления налогов с заработной платы. За каждый год можно вернуть сумму, не превышающую сумму перечислений в бюджет подоходного налога (13% от официальной зарплаты). Возвращать можно до тех пор, пока не будет выплачен весь вычет.
  2. Размер вычета равен 13% от суммы сделки. При этом максимальная сумма для расчета выплаты не может превысить 2 млн. рублей. Например, если квартира куплена за 2,5 млн. рублей, получить имущественный вычет можно только с 2 миллионов. Таким образом, максимально возможная сумма выплаты составит 260 тысяч рублей.
  3. Право вернуть подоходный налог возникает в момент получения акта приема-передачи недвижимости или свидетельства о регистрации права собственности. О том, какие налоги нужно платить при покупке квартиры в ипотеку, узнаете из нашей статьи.
  4. Для расчета суммы выплат указываются как собственные, так и заемные средства. Например, квартира стоит 3 млн. рублей, из них собственных средств 500 тысяч, остальная сумма по ипотечному кредиту. Возврат, соответственно, будет произведен по полной стоимости, ограниченной 2 млн. рублей.

По процентам

Данное право предоставляется собственникам квартир, купленных в ипотеку. Величина налогового вычета составляет 13 % от суммы уплаченных процентов. При этом максимальная величина процентов, с которых возвращается налог, ограничивается 3 млн. рублей. Заметим, что для ипотечных сделок до 2014 года, сумма не регулировалась. Таким образом, по процентам можно вернуть максимум 390 тысяч рублей. Детальнее о том, сколько денег можно вернуть с процентов по ипотеке, можете узнать тут.

Возврат процентов по ипотеке возможен только с одного объекта недвижимости. Например, если было приобретено 2 квартиры в ипотеку, то необходимо самостоятельно выбрать ту, с которой будет произведен налоговый вычет.

На возврат по процентам можно заявлять только после того, как основной вычет будет получен в полном объеме. Для этого необходимо добавить в новую декларацию 3-НДФЛ заверенную копию кредитного договора и справку об удержанных процентах за отчетный период.

Важно! Произвести возврат части уплаченных процентов налоговая инспекция вправе только по целевым кредитным договорам. То есть в договоре должна быть прописана цель получение кредита – на приобретение недвижимости. В обратном случае, сумма уплаченных процентов возвращена не будет.

Возможно ли вернуть НДФЛ, если недвижимость куплена в кредит?

Отдельно рассмотрим варианты разных объектов недвижимости и выясним возвращают ли 13 процентов в каждом конкретном случае, если берёшь жилье в кредит:

  1. Квартиры на вторичном рынке. Право на возврат 13% возникает с момента подписания покупателем договора купли продажи или получения свидетельства о государственной регистрации права собственности (выписка из ЕГРН).
  2. Квартиры в строящемся доме. Право на имущественный вычет возникает с момента подписания покупателем акта приема-передачи жилья. Например, если договор долевого строительства был заключен в 2015 году, а акт-приема передачи подписан в 2017 году, то подать декларацию на получения вычета можно с 2018 года.
  3. Ипотечные квартиры, если ипотека еще не погашена, как говорилось ранее, после подписания акта-приема передачи, владелец жилья имеет право сразу подать декларацию на возврат части процентов, выплаченных к этому моменту. И делать так каждый год по мере оплаты по кредиту. Нужно помнить, что возврату подлежат только фактически уплаченные налоги за прошлые налоговые периоды.
  4. Готовый дом. В случае приобретения готового дома в ипотеку, действуют стандартные условия. Можно вернуть основной подоходный налог от стоимости жилья и дополнительный по процентам по ипотеке.
  5. Строящийся дом. Получить возврат средств можно не только при покупке готового жилья, но и при его строительстве. При этом следует учесть как расходы непосредственно на постройку, так и на проценты по кредиту, выданному для этого. В законе определено, на какие расходы на строительство дома положен возврат.

    К ним относятся:

    • расходы на приобретение земельного участка под строительство;
    • расходы, связанные с работами или услугами по строительству и отделке;
    • расходы на покупку строительных и отделочных материалов;
    • расходы на составление проектно-сметной документации, а также расходы на подключение к инженерным сетям и коммуникациям.

Больше информации о налоговом вычете при покупке квартиры в ипотеку можно найти тут.

Обратите внимание! Для получения вычета необходимо документально подтвердить понесенные расходы. Для это в налоговую предоставляются квитанции, чеки, расписки и другие платежные документы.

Иногда объектом недвижимости становится недостроенный дом с целью завершения строительства с последующим проживанием. В таком случае жилье должно быть обозначено в договоре купли-продажи как объект незавершенного строительства. В ином случае возврат части средств на строительство будет невозможен.

Кто может подавать документы на возврат?

На получение налогового вычета имеют право:

  • один собственник (при единоличной собственности);
  • все собственники жилья в определенных долях (при долевой собственности);
  • родители детей, не достигших 18 лет (за их долю в пользу своего подоходного налога);
  • супруг/супруга находящиеся на момент совершения сделки в браке.

Помимо основного заемщика, в договоре ипотечного кредитования обычно присутствует созаемщик, может ли он подать документы на налоговый вычет и вернуть 13 процентов НДФЛ? Если это муж или жена, то право на получение вычета имеет каждый. Например, супруги купили квартиру и оформили ее на жену. Жена находится в декрете и не работает. Муж, наоборот, работает и получает высокую зарплату. В данном случае на возврат средств может подать супруг, так как недвижимость, купленная в браке, является их совместной собственностью.

Возврат процентов по ипотеке при совместной собственности производится в любой пропорции. Её следует указать в заявлении для налоговой инспекции. Такое условие действует только для людей в браке. Подробнее о том, как распределяется налоговый вычет при покупке квартиры в ипотеку между супругами, а также о разнице между совместной и долевой собственностью, можно узнать тут.

Имеют ли право другие созаемщики подавать документы на возврат? Нет, люди не являющиеся собственниками жилья, получить налоговый вычет не могут.

Кому не положена выплата 13% налога с приобретённого жилья?

  1. Неработающие граждане или люди, получающие зарплату «в конверте». То есть те, кто не отчисляет налоги со своих доходов.
  2. Неработающие пенсионеры, которые в течение последних 3-х лет получали только пенсию.
  3. Дети-собственники до достижения ими 18 лет. Начиная с 2014 года, за детей возврат налога могут оформить родители.
  4. Граждане, которые исчерпали суммарный лимит по возврату средств. Напомним, для основного налогового вычета он составляет 2 млн. рублей, для вычетов по кредиту – 3 млн. рублей.
Для наших читателей мы подготовили материалы о том, что такое налоговый вычет и как его получить при покупке квартиры в ипотеку, когда пенсионер может вернуть средства. А также вам интересно будет ознакомиться с нюансами возврата страховки по ипотеке.

Вернуть 13% с ипотеки несложно, главное разобраться с тонкостями расчета и оформить его на члена семьи с высоким доходом. В лучшем случае, получится перекрыть стоимость процентов по кредиту налоговыми вычетами. В остальных случаях можно вернуть до 650 тысяч рублей, что также немало. Радует, что возврат возможен для любого типа жилья: будь то квартира в новостройке, строящийся дом или вторичная недвижимость.

Полезное видео

Из видео узнаете, как получить налоговый вычет с процентов по ипотеке, кто может получить, какие нужны документы:

Дзен
Перейти на канал
Комментарии 19
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных.

  1. Ольга Кузнецова

    могу ли я возвращать ндфл с ипотеки, если являюсь созаемщиком но не являюсь собственником недвижимости?Не обращался в налоговую.

  2. Ангелина Константинова

    Если мы не погасили до конца ипотеку, можно ли сразу получить 13 %от суммы ипотечного кредита, 13%от суммы уплаченных банку процентов по займу ?

  3. Станислав Давыдов

    я купил квартиру в строящемся доме, хочу закрыть ипотеку сегодня. акта приема передачи дома не будет,банкротство у организации. Могу ли я вернуть 13% по уплаченным процентам по ипотеки. ?

    • Юрист-эксперт Олег

      Условием возникновения права на налоговый вычет по ипотеке, в частности, является наличие правоустанавливающих док-тов на объект недвижимости (т.е. помимо кредитного договора). Это может быть как акт приема-передачи дома, так и выписка из ЕГРН (свид-во на право собственности). С полным перечнем требуемых док-тов можно ознакомится в статье по этой ссылке https://urexpert.online/nedvizhimost/ipoteka/vychet-i-vozvrat/zayavlenie-i-dokumenty.html.

      Бесплатная юридическая помощь
  4. Лада Герасимова

    Здравствуйте, скажите пожалуйста – а налоговый вычет при покупки квартиры в ипотеку можно начать получать уже пока выплачиваешь ипотеку, или только после того как выплатил всю ипотеку?

    • Юрист-эксперт Олег

      Здравствуйте!
      Необходимо все же уточнить вопрос, поскольку налоговый вычет предусмотрен как по основной сумме (по договору купли-продажи), так и по процентам ипотеки. При этом еще есть нюансы по типу жилья: готовое, строящееся, вторичное. В первом и третьем случае право на вычет по основному типу наступает с момента оформления прав собственности, но при условии, что ранее уплачивался НДФЛ. А подавать можно с учетом налогового периода (например, если оформлено в этом году, то подать можно в 2020г., но за полные месяцы 2019 г.).

      Бесплатная юридическая помощь
  5. Нина Полякова

    Здравствуйте! Я и мой муж купили квартиру в ипотеку. Но оформить ее хотим на дочь 22 лет. Имеем ли мы с мужем в данном случае право на налоговый вычет?

    • Игорь

      Здравствуйте!
      До тех пор, пока ипотека не выплачена, без согласия залогодержателя вы не сможете передать данную недвижимость кому бы то ни было. Налоговый вычет по ипотеке могут получить только ее плательщики, уплачивающие к тому же НДФЛ.

    • Николай

      Поскольку ипотечный договор заключен с вами и вы выплачиваете сумму по ипотеке, вы имеете право на налоговый вычет. Другой вопрос с переоформлением, что конкретно вы хотите переоформить. Если речь о переоформлении ипотечных обязательств, тогда стороной в договоре по ипотеке будет уже дочь, а не вы, если вы подразумеваете под переоформлением право собственности на квартиру, то такое будет возможным не ранее, чем будут полностью погашены ипотечные обязательства. До тех пор, пока вы не выплатите ипотеку, квартира находится в залоге, то есть формально и фактически принадлежит банку.

  6. Венера Давыдова

    если я взяла ипотеку в декабре 17 года,квартиру сдали в июле 2018,но кувартира не оформленная в собственность,но ипотеку платим с января 2018 года,могу ли я получить налоговый вычет?

    • Игорь

      Ответ Дениса крайне некорректный. Если вы спрашиваете про налоговый вычет, то право на его получение у вас возникнет только после окончательного оформления в собственность (т.е. выплаты ипотеки). Если же речь идет о возврате процентов по ипотеке, то подать на выплаты, в вашем случае, можно только с этого, 2019 года, и так каждый год по мере погашения ипотеки, но не более 390 тыс., если ваш НДФЛ укладывается в эту сумму .

    • Денис

      Если квартира не оформлена в собственность и вы платите ипотеку, то, конечно, вы можете получить налоговый вычет. Единственное что, с 2014 года изменились условия и вы можете претендовать только на вычет до 390000 рублей, а раньше эта сумм ане нормировалась. Следует поторопиться и подать документы на получение вычета.

  7. Аня

    Добрый вечер! Есть 2 ипотеки 2005 и 2011 гг., по ипотеке 2005 г. возвращены по проценты- за период 2005-2007гг ( в районе 15000 руб), такой вопрос можно ли возвратить 13 % от процентов по ипотеке 2011г, следовательно не трогать уже ипотека 2007г. Или если начали уже возвращать по ипотеке 2005г то только по нему уже продолжать. Жду обратной связи, спасибо.

    • Юрист-эксперт Олег

      Здравствуйте!
      В соответствии с п.8 ст.220 НК РФ имущественный налоговый вычет по ипотечным процентам может быть предоставлен только в отношении одного объекта недвижимости (квартиры). При этом, в соответствии с п.3 и п,4 данной статьи, ограничение максимального размера вычета по процентам (390 тыс. руб), но в пределах уплаченного собственником-заемщиком НДФЛ, касается оформления займа до 1 января 2014 года.

      Бесплатная юридическая помощь
    • Дима

      По ипотеке вы точно не получите никакой возврат, так как он даётся только на один объект недвижимости. Однако вы можете получить налоговый вычет на куплю-продажу квартиры, если каким-то образом у вас будет такая сделка. Так как это разные вычеты. Например, вы продадите кому-то ипотечную выплаченную квартиру и купите новое жилье. Правда, законодательство постоянно меняется.

    • Игорь

      Здравствуйте!
      В вашем случае надо исходить не из количества ипотечного кредита, а объектов недвижимого имущества, в этом отношении закон вполне однозначен – возврат по процентам может быть осуществлен только с одного, причем выбор вами уже сделан, по всей видимости.

  8. Елена Викторовна

    Доброго времени суток! На процесс возврата налога на ваш доход (13%) новый потребительский кредит абсолютно никак не влияет. Оформляйте на здоровье. А вот ипотека скорее всего повлияет на ваш потреб кредит, т.к. ваша платежеспособность для банка уже снижена. Вам могут дать меньшую сумму или вообще отказать. А возврат оформляйте как обычно. Могу посоветовать оформить вычет, это удобнее. https://urexpert.online/nedvizhimost/ipoteka/vychet-i-vozvrat/kak-poluchit-nalogovyj.html

  9. Виталия Титова

    здравствуйте, есть ипотека, нужен потребительский кредит, вопрос возврат налогов по ипотеке сохранится или из-за потебительского кредита вовращать налоговая не будет?

    • Влад

      Во-первых, банк не обязан сообщать о выданном вам потребительском кредите в налоговую. Так что она никак и не узнает. И во-вторых, оно же основное. Налоговый вычет вы получаете за покупку недвижимости. Никакие сторонние кредиты или финансовые обязательства, не относятся к налоговому вычету.