Все нюансы процедуры получения налогового вычета по военной и социальной ипотекам

Приобретение жилья в собственность требует существенных затрат, которые не все граждане могут себе позволить.

Особенно это касается незащищенных слоев населения, таких как малообеспеченные, многодетные, бюджетники и т.д. Им государство оказывает поддержку при помощи специальных программ.

Налоговый вычет – это тоже одна из мер государственной поддержки, которая стала возможна с 2001 года и состоит в возврате НДФЛ за предшествующий период в размере 13%.

Показать содержание

• Социальное и военное ипотечное кредитование
• Положен ли возврат 13% по льготным программам, условия его получения?
• Сумма выплат
• Можно ли вернуть налог при покупке квартиры в кредит участникам НИС?
• Пошаговая инструкция по его оформлению
• Порядок действий и список документов по другим видам займов с господдержкой
• Отказ в предоставлении

Социальное и военное ипотечное кредитование

Таким образом, не все категории граждан могут претендовать на получение социальной ипотеки.

Виды социальных ипотек:

1. Молодым семьям.

   На сертификат для получения ипотеки могут претендовать семьи, если супругам не более 35 лет. Помимо этого, необходимо встать на очередь по улучшению жилищных условий в местной администрации. Размер субсидии зависит от состава семьи.

   Так бездетные пары получают сумму в размере 35% от стоимости жилья, а семьи, в которых есть дети, до 40%. Субсидии могут быть использованы как первоначальный взнос, так и для погашения оставшейся суммы долга. Кроме того, молодые семьи предоставляют документы о своей финансовой способности оплачивать оставшуюся часть ипотеки.

2. Бюджетникам.

   Как правило, зарплаты у данной категории граждан невысокие, поэтому они могут претендовать на получение социальной ипотеки. Общие условия для этой категории граждан – это возраст, не превышающий 35 лет, отсутствие недвижимости в собственности, наличие стажа. В рамках этого вида можно выделить социальные ипотеки.

   • Для педагогов.

     Участников программы отбирают местные органы власти вместе с региональным управлением образования. В рамках поддержки молодых учителей государство уменьшает первоначальный взнос и снижает ставки по ипотеке.

   • Для ученых.

     Желающий стать участником программы должен написать заявление по месту работы. Списки кандидатов подаются в Академию наук, где утверждают льготников, нуждающихся в получении государственной помощи. Наличие семьи или детей на условия льготного кредитования для ученых не влияет.

   • Для врачей.

     Врачи и медсестры также являются сотрудниками бюджетных организаций, а, следовательно, имеют право претендовать на социальную ипотеку. Образование должно быть медицинское высшее или среднее специальное.

   • Для военнослужащих.

     Военнослужащие, заключившие контракт позже 01.01.2005г., получают ежегодно определенную сумму на персональный счет. Максимально возможная сумма не должна превышать 2 400 000 рублей.

     Использовать ее можно не ранее, чем через три года службы, и только нуждающимися в жилье. Пойти деньги могут как на первоначальный взнос, так и на погашение долга. К этой категории относятся сотрудники полиции, но для них срок службы составляет 10 лет.

3. Малоимущим гражданам.

   Не все граждане располагают средствами для приобретения жилья. Однако есть такая категория, которая не только не имеет необходимых средств, но и возможности их заработать. Категория эта носит название малоимущие. Социальная ипотека помогает таким гражданам получить жилье в собственность.

Помимо этого, есть специальные региональные программы, например, в Татарстане, Москве, Омске, Липецке и т.д.

Положен ли возврат 13% по льготным программам, условия его получения?

Для владельцев жилья по социальной ипотеке есть привлекательный момент, а именно получение имущественного налогового вычета. Учитываются не только средства, затраченные на приобретение недвижимости, но и проценты за пользование кредитом (о том, как получить налоговый вычет по процентам по ипотеке, читайте тут).

Следует сразу отметить, что на возврат налога при покупке жилья в социальною ипотеку, как и в других случаях, имеют право только те граждане, кто работает и отчисляет НДФЛ. Налоговый вычет равен 13% от стоимости жилья и учитывает долю собственника. Наибольшую компенсацию можно получить, если недвижимость в совместном или единоличном пользовании, а не в долях. Для получения налогового вычета по социальной ипотеке необходимо:

• Быть налоговым резидентом РФ.
• Иметь налогооблагаемый доход за последние 3 года.
• Приобретаемое жилье должно находиться в собственности, иметь подтверждающие документы.

Помимо этого, учитывать, что имущественный налоговый вычет при покупке жилья предоставляется на фактические расходы, не превышающие 2 000 000 рублей.

Средства материнского капитала, выплаты из бюджета РФ включать в состав вычета нельзя. Таким образом, вычет может быть применен к общей сумме расходов на приобретение жилья, уменьшенной на сумму денежных средств, полученных из федерального бюджета.

Сумма выплат

Имущественный налоговый вычет предоставляется по социальной ипотеке в той части расходов, которые были произведены из собственных средств налогоплательщиков. Со средств, полученных из федерального, регионального бюджета, материнского капитала получить налоговый вычет нельзя. Это регламентируется п.5 ст.220 НК РФ.

Таким образом, сумма, с которой возможно получить налоговый вычет гражданам, получившим ипотеку на льготных условиях, получается при разнице между стоимостью жилья и суммой социальной выплаты.

Например:

Cемья приобрела жилье по программе «Молодая семья» за 2 000 000 руб., социальная выплата составила 400 000 руб. Поскольку 400 000 руб.– это не личные средства семьи, а полученные из государственного бюджета, соответственно получить налоговый вычет с них нельзя. Из 2 000 000 руб. вычесть 400 000 руб. и получится 1 600 000 руб.– это и есть реальная налоговая база.

От 1 600 000 рассчитывается выплата. Для этого 1 600 000 руб. умножается на 0,13 и получается 208 000 руб., вместо 260 000 руб. максимально возможных. Кроме того, вычет можно получить с уплаченных процентов по ипотечному кредиту, максимальный размер составляет 3 млн. рублей, то есть 390 000 руб. к возврату. С суммы уплаченных процентов вычитать ничего не требуется, поэтому просто необходимо умножить сумму процентов, оплаченных банку за кредит, на 0,13 и получается сумма к возврату, но не более 390 000 руб.

Больше о том, с какой суммы осуществляется налоговый вычет при покупке ипотечного жилья, сколько можно вернуть и какой максимальный размер денег можно компенсировать, можно узнать здесь.

Можно ли вернуть налог при покупке квартиры в кредит участникам НИС?

Военнослужащие имеют право на возврат налога при следующих обстоятельствах:

1. Субсидии было недостаточно, чтобы целиком покрыть ипотеку, и военнослужащий погашал проценты самостоятельно.
2. Субсидии было недостаточно, чтобы погасить первоначальный взнос или проценты по ней.
3. Субсидии было недостаточно на оплату стоимости ипотечного жилья.
4. Проведен ремонт наемными строительными бригадами, составлена проектно-сметная документация. Дополнительные услуги оплачены из личных средств, чему имеется документальное подтверждение.

Таким образом, военный может подать на получение налогового вычета, но только из тех сумм, которые он платил сам, а не из государственного бюджета.

Вычет получить нельзя по следующим причинам:

1. Жилье куплено в ипотеку целиком за счет спонсорской поддержки.
2. Недвижимость в ипотеку приобреталась за счет чужих средств, в данном случае, за счет государственного субсидирования.
3. Возврат не получают с суммы, которая оплачена кем-то, а не из личных средств.

Подробно о том, какие есть возвраты за ипотечный кредит, какие документы нужно подавать, а также кому положена выплата, а кому – нет, читайте в этой статье.

Военнослужащие являются членами системы НИС, через которую из государственного бюджета идет погашение ипотеки. Однако, бывает и так, что при условии самой программы, наличии других факторов, влияющих на размер субсидии, например, детей, суммы субсидии будет достаточно для полного погашения стоимости жилья.

В таком случае необходимость оформлять ипотеку отпадает и недвижимость целиком приобретается за счет средств государственного бюджета. Если же не хватает на полное погашение, то в этом случае военнослужащий берет ипотеку, и на разницу может оформлять налоговый вычет.

Пошаговая инструкция по его оформлению

1. Необходимо дождаться окончания отчетного года, после чего подавать документы на получение имущественного налогового вычета.
2. Подготовить пакет документов:
   • Заявление. Оно заполняется на бланке по форме, установленной в налоговом органе. В нем также указываются реквизиты для перечисления возмещения НДФЛ.
   • Справка 3-НДФЛ. Образец и чистый бланк получить можно в налоговой инспекции.
   • Справка 2-НДФЛ, которая выдается в бухгалтерии по месту работу. Для ее получения необходимо обратиться в свою часть.
   • Документы, подтверждающие оплату из личных средств, например, квитанции, выписки из банка.
   • Договор купли-продажи.
   • Свидетельство о регистраци.
   • Копия ипотечного соглашения.
   • Копия договора с банком, в котором есть указание на программу НИС.
   • Справка из банка, в которой расписаны суммы – что оплачено из личных средств, а что является государственной поддержкой.
   • Документы, подтверждающие покупку материалов, оплату проектных, сметных, дизайнерских работ, если проводился ремонт из личных средств заявителя.
   • Гражданский паспорт.
   • ИНН.
   • Удостоверение военнослужащего.
   • Свидетельство участника НИС.
     Важно! Требуется сохранять все платежные документы, если оплаты производились из собственных средств. Любой такой документ пригодится при обращении в налоговую инспекцию.
3. Подать документы в инспекцию ФНС по месту регистрации (жительства) военнослужащего. Можно подавать как лично, так и оформить доставку почтой.
4. Документы рассматриваются органами налоговой службы. Согласно закону, срок обработки документации не должен быть более трех месяцев. По факту проверки приходит письменное уведомление о результате.
5. При положительном ответе денежные средства поступают в течение месяца. Если ответ отрицательный, то следует обращаться в налоговую инспекцию для выяснения причин.

• Скачать бланк заявления на предоставление вычета
• Скачать образец заявления на предоставление вычета
• Скачать бланк 3-НДФЛ
• Скачать образец 3-НДФЛ на вычет по военной ипотеке

Подать документы в налоговую инспекцию на рассмотрение можно абсолютно бесплатно. Траты могут возникнуть в случае, если документы отправляются почтой, а не лично заявителем. Что касается самого пакета документов, то здесь все зависит от способа заполнения налоговой декларации по форме 3-НДФЛ.

Ее можно составить самостоятельно, на сайте ФНС есть специальная программа, с помощью которой легко это сделать, либо обратиться к специалисту. Таким образом, если все документы заполняются и подаются лично, то трат на процедуру получения налогового вычета не возникнет.

Порядок действий и список документов по другим видам займов с господдержкой

Возврат налогового вычета при приобретении недвижимости в социальную ипотеку проходит по обычной схеме, как и при простой покупке.

Воспользоваться возвратом можно, обратившись с заявлением установленной формы и подтверждающими документами в налоговую инспекцию или бухгалтерию работодателя.

Что касается дополнительных документов, то это зависит от вида социальной ипотеки. Например, если жилье приобреталось с использованием материнского капитала, то к документам на получение налогового вычета стоит приложить сертификат на материнский капитал.

Если же социальная ипотека предоставлялась многодетной семье, то дополнительно прикладываются свидетельства о рождении детей. Таким образом, дополнительными служат документы, подтверждающие право на участие в социальной ипотеке.

Отказ в предоставлении

Если условия по ипотеке соблюдены, есть право на получение, но налоговая инспекция отказала в предоставлении, то следует предпринять следующие действия:

1. При наличии ошибок необходимо их устранить.
2. Если ошибок нет, все документы предоставлены, то – потребовать предоставления письменного отказа с указанием причины, если причины отказа заявитель считает необоснованными, то:
   • Опротестовать решение в налоговой инспекции, в которую подавались документы.
   • Написать жалобу в региональное Управление ФНС.
   • Обратиться в центральный аппарат ФНС.
   • Обратиться в судебную инстанцию.

По социальной ипотеке действия аналогичны вышеперечисленным. Однако, следует заметить, что отказ в социальной ипотеке может наступить в том случае, если жилье не в собственности заявителя. Бывает так, что, приобретая жилье на условиях социальной ипотеки, оформление в собственность становится возможно только после полного погашения всех выплат. Например, это касается программы «Молодая семья».

Так, имущественный налоговый вычет будет равен 13% от стоимости жилья минус сумма субсидии и плюс проценты от погашения кредита.

Государство предоставляет определенную помощь для получения жилья в собственность. При этом использовать можно не только какую-то одну возможность для улучшения условий проживания, а сразу несколько. Так, например, можно участвовать в программе поддержки «Молодая семья», а также воспользоваться материнским капиталом, а в случае, если будут задействованы личные средства, то получить с них налоговый вычет.

Возможности есть разные, важно владеть необходимой информацией и правильно использовать ее. Главное условие – это соблюдать законодательные нормы как в подготовке документов, так и при их предоставлении.