+7 (499) 653-64-25 Москва

Налоговый вычет по процентам по ипотеке при совместной и долевой собственности

Время на чтение: 6 минут Добавить в закладки

Согласно Налоговому кодексу Российской Федерации, каждый налогоплательщик может заявить о своем праве на налоговый вычет с покупки жилья, в том числе, приобретенного по ипотеке (ст. 220 НК РФ).

При этом физическое лицо имеет право вернуть часть денежных средств не только по расходам на покупку квартиры, но и с процентов, уплаченных по кредиту за отчетный период.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 653-64-25. Это быстро и бесплатно!

Показать содержание

В чем разница между долевой и совместной собственностью?

Если недвижимость приобретена в браке, оба супруга могут претендовать на право получения вычета с ипотеки и выплаченных процентов. При этом имеет значение вид собственности, оформленной на супругов – совместная или долевая.

Совместная собственность подразумевает совместное владение имуществом без выделения долей каждого из них.

Долевая собственность подразумевает выделение точной доли каждого из супругов. Она может быть любой – 1/2, 1/3, 1/4 и т. д.

При оформлении недвижимости в общую совместную собственность, на супругов выдается одно свидетельство о праве собственности, при этом не важно, кто является собственником – оба супруга или один из них.

При оформлении квартиры (дома) в общую долевую собственность, выдается два свидетельства о регистрации права собственности, в которых указан размер доли каждого из супругов.

Как распределяется возврат налога при совместном владении между супругами?

Согласно п.п. 3 п.2 ст. 220 НК РФ, если квартира находится в совместной собственности, супруги имеют право распределить вычет между собой 50/50% или в любой пропорции по договоренности. Один из супругов может вернуть подоходный налог за двоих, если распределение 100/0% – это удобно в том случае, если нужно быстрее «выбрать» остаток по процентам при маленьком доходе, при отсутствии официального трудоустройства мужа или жены, а также в том случае, когда супруга находится в декретном отпуске.

Важно! При совместной собственности вычет по основным расходам при покупке квартиры распределяется согласно поданному заявлению, которое не подлежит изменению, но по выплаченным процентам ежегодно можно делать перерасчет долей между супругами, изменяя их пропорции.

Распределение долей при совместной собственности зависит от даты приобретения имущества:

  • До 01.01.2014г.: вычет по ипотечным процентам распределяется в таких же пропорциях, как основной вычет по НДФЛ. Если при оформлении собственности решили распределить вычет 30/70%, то и вычет по процентам будет распределяться аналогично.

    При этом сумма процентов, выплаченных за отчетный период, часть которой подлежит возврату, не ограничена.

  • После 01.01.2014г: расход по выплаченным процентам по ипотеке можно распределять независимо от основного. Если основной вычет распределен 50/50%, то по процентам супруги могут распределить доли в любом другом соотношении. При этом сумма выплаченных процентов, с которой можно вернуть налог, ограничена 3 млн. рублей.

Для возврата суммы расходов по ипотеке нужно составить заявление (соглашение) о распределении процентов по ипотеке между супругами. Заявление предоставляют в налоговую инспекцию вместе с декларацией 3-НДФЛ (о том, как правильно заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет по процентам по ипотеке, читайте тут). Заявление можно составить в произвольной форме, но в каждом отделении ФНС представлены стенды с образцами заполнения этого документа.

Кроме того, существует официальное письмо ФНС России от 22 ноября 2012 г. № ЕД-4-3/19630, в котором представлены рекомендуемые образцы документов, прилагаемых налогоплательщиками при сдаче декларации 3-НДФЛ, в том числе, заявление о распределении вычета по ипотеке.

Реквизиты заявления о распределении ипотечных процентов при совместной собственности:

  1. Первая и верхняя строка – наименование налогового органа по месту жительства, куда будет предоставлена 3-НДФЛ и заявление.
  2. Информация о заявителях (строка «От кого»): Ф.И.О. каждого супруга, их ИНН, реквизиты документа, удостоверяющего личность, адрес по месту проживания, контактный телефон.
  3. Текст заявления, составляемый со ссылкой на п. 3 ст. 220 НК РФ.

    В тексте заявляется о распределении процентов имущественного налогового вычета по НДФЛ на приобретение недвижимости (квартиры, дома, земельного участка) на территории Российской Федерации, расположенной по адресу (далее указывается адрес).

    Ниже указываются Ф.И.О каждого супруга с размером стоимости доли с расшифровкой словами (в скобках). Можно указать размер доли в рублях и процентах (например, «в размере 70% – 2 000 000,00 рублей (Два миллиона рублей 00 копеек)»).

  4. Если заявление подается впервые, ниже стоит указать перечень копий прилагаемых документов – это свидетельство о браке и ЕГРН.
  5. В конце заявления ставится дата составления, обычно она совпадает с датой составления декларации на имущественный вычет.
  6. Ниже указываются подписи обоих заявителей с расшифровкой.

Супруги Мальцевы приобрели в 2014 году недвижимость (квартиру) в ипотеку и оформили ее как совместную собственность. Стоимость квартиры составила 2,6 млн руб., а сумма выплаченных процентов по ипотеке составила 700 тыс. рублей. Поскольку официальный доход у мужа больше, было принято решение распределить вычет по процентам в пропорциях 80% мужу и 20% жене.

Таким образом, после проверки декларации г-н Мальцев сможет получить вычет из суммы 560 тыс. руб. (72 800 руб.), а Мальцева – исходя из суммы 140 тыс руб. (18 200 руб.), не считая основной суммы кредита.

Как происходит распределение при долевой собственности?

Долевые собственники-созаемщики имеют право распределять вычет по процентам в любой пропорции, независимо от размера долей. Ежегодно пропорции можно изменять на свое усмотрение.

Супруги Петровы купили квартиру в долевую собственность в 2014 году за 2 млн. рублей с размером долей 50/50%. За первый год ипотеки собственники заплатили 300 тыс процентов и распределили вычет пополам, получив вычет в сумме 19500 руб на каждого (150 тыс *13%).

В 2016 году мужа уволили, поэтому при подаче декларации на вычет по процентам за 2015 год супруги Петровы решили распределить доли поровну, как в 2014 году, а за 2016-й в соответствии 100/0% (100% вычета по процентам получит жена, а муж – ничего, поскольку доходы за этот год отсутствовали).

Таким образом, за 2016 год они заявили о вычете по процентам на ипотеку в размере 39000 руб., которые получит супруга (300 тыс.*13%).

В тех случаях, когда супруги приобретают квартиру в долевую собственность и каждый из них вкладывает определенную сумму в покупку, они имеют право заявить о распределении долей в соответствии с понесенными расходами. При этом все расходы должны быть документально подтверждены. Однако, ипотечные проценты, согласно Семейному кодексу РФ, считаются совместной тратой обоих супругов, поэтому распределение вычета они могут осуществить в любой пропорции и менять каждый год.

Как получить ипотечный возврат?

Подавать заявление на вычет по процентам можно только тогда, когда основной вычет уже выбран. Пошаговая инструкция для получения вычета по процентам:

  1. Сбор правоустанавливающих документов. Для получения вычета нужно собрать пакет документов: копию паспорта (оригинал предъявляется налоговому агенту), договор об ипотеке, график погашения кредита, справка о выплаченных процентах за отчетный период с подтверждением об отсутствии просрочек по платежам, справка 2-НДФЛ, декларация 3-НДФЛ, и заявление на вычет процентов по ипотеке.

    Если квартира была приобретена ранее 1 января 2014 года, при совместной собственности нужно предоставить соглашение (заявление) о распределении вычета с указанием доли. Если квартира была приобретена после 2014 года, соглашение нужно делать, если стоимость жилья меньше 4 млн. рублей, потому что в этом случае сумма вычета на каждого собственника составляет ровно 2 млн. руб.

    При долевой собственности вместе с декларацией нужно предоставить заявление о распределении долей, которое составляется при оформлении собственности. При этом, при покупке жилья до 2014 года вычет по процентам распределяется на такие же пропорции, как и по основному вычету, а при покупке недвижимости после 2014 года супруги могут установить другие пропорции.

  2. Отправка документов в ФНС по почте или лично. Если налогоплательщик зарегистрирован в личном кабинете на сайте ФНС России, он может отправить декларацию в электронном виде, подписав ее ЭЦП, и прикрепить к ней все необходимые документы.
  3. По окончании камеральной проверки, которая длится 2 месяца, осуществляется перевод денежных средств на счет налогоплательщика, что производится в течение месяца.

Если супруги заключили брачный договор, то и вычеты распределяются в соответствии с долями в совместно приобретенном имуществе, и заявление при этом составлять нельзя.

Больше о том, когда и как подавать документы на получение имущественного вычета, можно узнать здесь.

Процесс возвращения налога за проценты по ипотеке хотя и достаточно сложный, но вполне реальный. Читайте наши материалы о том, как возвратить часть уплаченной в бюджет суммы через налоговую службу и по месту работы, а также реально ли оформить вычет по процентам при рефинансировании ипотеки или ее досрочном погашении и как это сделать.

Особенности и нюансы, если есть два и более заемщиков

Если недвижимость приобретается супругами, часто она оформляется в совместную собственность. Если при покупке участвуют иные лица, недвижимость оформляется как долевая собственность.

При этом созаемщиков может быть больше двух человек. При совместной ипотеке созаемщиками также могут выступать люди, не состоящие в браке, но их может быть не больше четырех человек по договору.

Когда имеет место быть долевая собственность, недвижимость разделена между покупателями, и этот факт зафиксирован документально. По кредиту и выплаченным процентам созаемщики могут вернуть подоходный налог только в размере понесенных и подтвержденных расходов. Если одна из долей оформлена на несовершеннолетнего, налоговый вычет получает его законный представитель, который несет фактические расходы.

В будущем, право получения имущественного вычета у ребенка исчерпано не будет.

Войтова Анна Анатольевна
Мнение эксперта
Войтова Анна Анатольевна
Опыт в консультировании по юридическим вопросам физических лиц — более 5 лет
Исходя из практики, хочется сделать отдельное отступление, связанное с имущественным вычетом.

Статьей 220 НК РФ, совладельцы имущества не подразделяются на супругов, других родственников или третьих лиц. Есть четкое определение — совладельцы.

Согласно данной статье, совладельцы имеют право в равной степени получить вычет пропорционально своей доле в собственности, либо согласно совместной договоренности.

Что это значит? Если совладельцы имеют равные доли, то и вычет они могут получить в равных долях. Либо совладельцы могут договориться между собой о доле вычета. В последнем случае заявитель должен предоставить нотариальное согласие совладельца.

При оформлении собственности на обоих супругов или других созаемщиков, у каждого из них создается возможность получения налогового вычета по выплаченным процентам за ипотеку. При этом можно распределить свои доли таким образом, чтобы быстрее «выбрать» вычет или, наоборот, оставить такую возможность на будущее.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 653-64-25 (Москва)
+7 (812) 313-25-95 (Санкт-Петербург)

Это быстро и бесплатно!
      
Комментарии 84
Спасибо! Ваш комментарий появится после проверки.
Добавить комментарий
Нажимая на кнопку, вы даете согласие на обработку своих персональных данных.

  1. Галина Павлова

    Здравствуте! Налог я уже получила, в прошлом году получила часть процентов.Хочу сделать декларацию на возврат процентов за 2018 год и не знаю какую сумму ставить в графу уплаченные проценты. Меньшую на ту сумму которую мне выплатили или нужно прибавить на сумму которую выплатили мы в 2018 году по ипотеке?

    • Вероника

      Галина, добрый вечер! В вашем случае, в графе «уплаченные проценты», необходимо указывать ту сумму, на которую вы претендуете получить возврат. Т.е. сумму, без уже полученных за 2017 год.

    • Игорь

      Здравствуйте!
      Правильно ли я понимаю ваше описание, что в 2018 году вы получили налоговый вычет по ипотечным процентам за 2017 год? Тогда в декларации за 2018 год вы указываете также сумму выплаченных процентов по ипотеке за весь календарный год (2018).

  2. Инна Тихомирова

    Здравствуйте, в 2017г. у нас куплена квартира в ипотеку за 2.800.000, долевая собственность 50/50 Основной вычет каждый из нас получает от 1.400.000 Моя з/п выше,могу я одна получить вычет со всех процентов? (максимум 390тыс) для этого надо писать заявление? Или надо уплаченные проценты указывать в 3ндфл тоже половину? в этом случае тоже надо писать заявление?

    • Вероника

      Инна, здравствуйте! Да, вы имеете полное право подать на получение имущественного налогового вычета за приобретенную вами квартиру только на свое имя, т.к. ваши доходы больше, чем у второго собственника.

    • Игорь

      Здравствуйте!
      Раз речь идет о долевом владении, то при подаче декларации по каждому году, вы вправе подавать завление на распределение по налоговому вычету по процентам ипотечного кредита, например, в соотношении 100/0 % в нужную вам сторону. При этом следует помнить, что 390 тыс. это максимальный на каждого размер окончательной суммы, за год же берется только сумма выплаченных в течение оного процентов.

  3. Антон Гаврилов

    Добрый день. квартира в долевой собственности 50 на 50. Могу ли я возместить НДС по уплате процентов на ипотеку в размере 100%. Или только 50%?

    • Игорь

      Здравствуйте!
      Механизм расчета налогового вычета по процентам с ипотеки, а не НДС, выглядит следующим образом. Если речь идет о долевой собственности, то берется сумма процентов по ипотеке, выплаченная за год, и если она равна или меньше выплаченного за тот же период НДФЛ, то разносится в соотношении, поданном в заявлении на вычет. Но общая сумма все одно не может превышать 390 тыс. руб.

    • Дарья Хоменко

      Антон, добрый день! По общему правилу, вычет по НДФЛ от покупки недвижимого имущества на условиях долевой собственности рассчитывается исходя из размера затрат, произведённых каждым из собственников для приобретения своей доли. Однако закон не исключает возможности перераспределения расходов в том случае, если недвижимость приобретена супругами. Для этого необходимо составить заявление о распределении расходов, на основании которого налоговая произведёт вычет в заявленном размере (письмо Минфина РФ от 01.06.2015 N03-04-05/31428).

  4. Полина Кириллова

    Добрый день! Я приобрела квартиру вместе с мужем в ипотеку, собственность долевая 1/2 , составляю декларацию на возврат вычета. Доход только у мужа, возврат можно сделать весь на мужа и по процентам и по стоимости объекта?

    • Алина

      Полина, здравствуйте! Да, т.к. вы не работаете официально, то возврат вы сможете получить только на мужа. Как по стоимости объекта, так и по процентам. Что для этого необходимо, перечислено в настоящей статье.

    • Игорь

      Здравствуйте!
      Если вы не имеет дохода и, тем самым не уплачиваете НДФЛ, то при долевой собственности вы вправе подавать декларацию на получение вычета в пропорции 100/0%, где первая половина приходится на вашего супруга и собственника доли. Но в любом случае в пределах сумм НДФЛ, которые он выплатил в течение календарного года. Вычет или по одному, или по другому.

  5. Оксана

    Здравствуйте, подскажите пожалуйста, в 2018 году в совместную собственность с супругом куплен дом в ипотеку, ипотечный кредит на 2099000р, я ИП муж работает 13% имеет отчислений. Интересует момент при распределении вычета в соотношении 90%\10%, какую максимальную сумму возможно получить?

    • Игорь

      Здравствуйте!
      Если вопрос касается только налогового вычета с покупки жилья, то НК РФ определяет его максимально возможную сумму для собственников, уплачивающих НДФЛ в 260 тыс. руб. (на каждого). Вместе с тем еще возможен налоговый вычет с ипотеки, где предусмотрено также 13%, но уже в пределах 390 тыс. руб., правда однократно.

    • Ника

      Добрый день Оксана. Вы можете получить максимальную сумму 13% от 2099000, это если в вычете будете учавствовать вы вдвоем. Если кто то один из вас захочет получить, то это сумма будет равна 260 000 руб( 13% от 2000000) В первом случае вычет конечно будет побольше, примерно на 13 000 руб.

  6. Елена

    Здравствуйте, в 2017г. у нас куплена квартира в ипотеку за 2.800.000, долевая собственность 50/50
    Основной вычет каждый из нас получает от 1.400.000
    Моя з/п выше,могу я одна получить вычет со всех процентов? (максимум 390тыс) для этого надо писать заявление?
    Или надо уплаченные проценты указывать в 3ндфл тоже половину? в этом случае тоже надо писать заявление?

    • Ника

      Добрый день. Елена по закону вы можете получить вычет , но с суммы не 2 800 000, а. только 2 000 000. Это максимальная сумма с которой можно получить вычет. и вы можете распределить выплату вычета себе только с 2 000 000 и мужу с 800 000. если оба не против такого распределения.

  7. Владимир

    Добрый день.
    1. Заявление о распределении имущественного налогового вычета по уплаченным процентам нужно заполнять отдельно за каждый год с момента оформления ипотеки? Или можно заполнить одно заявление за весь период?
    2. Нужно ли подкреплять данное заявление справками 2НДФЛ за каждый год с момента оформления ипотеки? Или достаточно справки из банка по выплаченным процентам за период с момента оформления ипотеки? Ипотека оформлена в 2015 г. , справки 2НДФЛ есть с 2016 г.

    • Дима Томов

      Здравствуйте. Заявление на распределение налогово имущественного вычета оформляется каждый год и выплаты происходят за каждый год. Все документы и справки на имущество предоставляются ежегодно.

    • Дарья

      Владимир, добрый день. Да, нужно ежегодно писать заявление и прилагать справки о доходах. Это связано с тем, что налоговая не имеет право решать за налогоплательщиков как распределять выплату налогового вычета. Также налоговая должна убедиться, что по заявителю идут отчисления по НДФЛ. Органы ФНС не имеют полномочий затребовать такие справки межведомственно.

    • Игорь

      Здравствуйте!
      1. Если речь идет о недвижимости, приобретенной после 2014 года, то у вас есть право перемены распределения на каждый год, поэтому — на ваше усмотрение (единожды или при смене).
      2. Вы каждый раз подаете новое заявление на вычет по наступлению нового календарного года, соответственно, такой же пакет док-тов каждый раз, включая справки 2НДФЛ.

  8. Сабина Миронова

    Здравствуйте! Недвижимость приобретено в совместную собственность. На вычет писали заявление на распределение (80/20). Можно ли на возврат процентов изменить распределение? Допустим, чтобы один из супругов 100 выплаты по процентам за ипотеку получит?

    • Игорь

      Здравствуйте!
      Это допускается, если речь идет о приобретении недвижимого имущества после 1 января 2014 года, если же до этой даты, то тогда только так, как было распределено ранее, т.е. в вашем случае соотношение будет 80/20, и никак уже иначе.

      • На вопрос отвечает юрист-эксперт Анна Анатольевна

        Доброго времени суток! Да, Вы подаете новое заявление с декларацией и соответственно прилагаете новое соглашение по распределению процентов. В частности, необходимо нотариальное согласие супруга на получение вторым полной суммы вычета.

        Бесплатная юридическая помощь
        +7 (499) 653-64-25 Москва
    • Елена

      Конечно, можно) заполняйте заявление о распределении, подписывайте оба, и вперёд) удачи!!!!

  9. Вилена Андреева

    Собираемся с мужем покупать квартиру в ипотеку. Встал вопрос с получением налогового вычета на проценты. Написано, что сумма ограничивается 3 млн. То есть максимальный налоговый вычет, который можно получить, составляет 390 тыр. Это вычет на ипотеку в целом? Или каждый из супругов может получить по 390 тыр?

    • Валентина

      Добрый день, Вилена! Максимальный налоговый вычет, который оба супруга, а не каждый в отдельности, могут получить при покупке квартиры в ипотеку составляет 390 тыс. рублей. При этом неважно оформлена жилплощадь в совместной собственности супругов или в долевой. Соглашение о распределении процентов по ипотеке между собой они могут составить так, как посчитают наиболее для себя удобным.

    • На вопрос отвечает юрист-эксперт Анна Анатольевна

      Доброго времени суток! Да, данная сумма распространяется на весь налоговый вычет. Причем если собственность долевая, то получать вычет могут супруги в равных долях или же решить между собой, кто будет получать выплату и в каком размере. Возможно получение вычета на одного собственника. Второй совладелец должен предоставить нотариальное согласие на получение первым вычета.

      Бесплатная юридическая помощь
      +7 (499) 653-64-25 Москва
  10. Алексей

    Добрый день. Похожие вопросы уже обсуждались, но мне не до конца все ясно. Помогите разобраться.
    Квартира приобретена в 2015 году по ипотеке в долевую собственность двумя родственниками (не супругами). Доля каждого составляет 1/2, оба являются созаемщиками по кредитному договору. Право на оба вычета (доля в квартире + проценты по кредиту) есть только у одного из владельцев. Второй уже воспользовался имущественным вычетом по квартире, приобретенной до 01.01.2014 года, т.е. прав на вычеты не имеет. Вопрос касается возврата уплаченных процентов по кредиту. Допустим, ипотечный ежемесячный платеж платится обоими владельцами в равных пропорциях (50/50). За 2018 год банк начислил 200 т.р. процентов по кредиту. Значит ли это, что созаемщик, имеющий право на возврат процентов, может вернуть за 2018 г. только 100 т.р. * 13% ? (100 т.р. — это 50% от 200 т.р. уплаченных процентов).
    На сайте ИФНС четкой информации нет, а в Интернете правила трактуют по-разному: где-то пишут, что если у одного созаемщика нет прав на вычет, то второй может вернуть НДФЛ с полной суммы уплаченных процентов т.е. 200 т.р. * 13%, но при этом необходимо написать заявление о перераспределении процентов. У вас же написано что это касается только супругов. В то же время Банк предоставляет обезличенную справку об уплаченных процентах (в ней не указано кто и сколько заплатил). Как в моем примере правильно рассчитать сумму процентов, которые может вернуть один созаемщик ?

    • На вопрос отвечает юрист-эксперт Анна Анатольевна

      Доброго времени суток! Возможность вычета с полной суммы возможна и в Вашем случае, если совладелец напишет нотариальное согласие на получение вторым полного вычета. Информация на сайте ИФНС — это одно, ее заполняют люди, не всегда обновляя. Помните, что в законодательстве предусмотрены разные возможности подхода к решению вопроса, если на месте действует региональный законопроект, то работа выполняться будет непосредственно в соответствии с ним. Вам нужно не искать информацию на сайте ИФНС, а обратиться непосредственно к сотруднику налоговой, для получения консультации. Хотя чаще выходит так, что сотрудники просто говорят заполняйте декларацию, а уже потом указывают на ошибки. Получайте согласие второго собственника и заполняйте декларацию. Если будут ошибки Вам укажут.

      Бесплатная юридическая помощь
      +7 (499) 653-64-25 Москва
  11. Инесса Полякова

    здравствуйте! подскажите пожалуйста я заемщик, мой муж поручитель, квартира приобретена в ипотеку в совместную собственность. Можем ли мы возвращать налог с процентов вместе?

    • Дарья

      Инесса, добрый день. Анализ информации из статьи позволяет дать положительный ответ. Дело в том, что все, нажитое в браке, имеет режим общего имущества супругов. В том числе и ипотечная квартира. А поручительство нужно банку, так как у него есть доступ для списания задолженности к счету только одного из супругов. Поэтому получайте проценты вместе.

    • Игорь

      Здравствуйте!
      В случае, если вы произведете раздел по долям, вы сможете каждый на себя использовать налоговый вычет. Однако, по возврату процентов с ипотеки такое не получится, т.к. только вы заемщик, поручитель на данный момент таковым не является в силу того, что не является исполнителем по ипотечно-денежным обязательствам. Когда такой случай наступит (в связи с нарушением обязательств заемщика и перехода долга на поручителя), тогда и сможет.

  12. Лада Андреева

    Здравствуйте. Мы с мужем в июле 2018 взяли ипотеку. Оформлена в совместной собственности. сейчас хотим подать заявление на возврат. Подавать будет муж, т.к. я не работаю. Насколько знаю, чтобы муж мог получить 100%, мне нужно написать какое-то заявление, типа отказа от моей части вычета. Как правильно называется это заявление, как его нужно писать и когда подавать в налоговую?

    • Валентина

      Добрый день, Лада! Так как ваша ипотека оформлена в совместной собственности, то ваш муж может оформить на себя полный возврат налогового вычета. Тем более что вы не работаете, а значит, правом возврата в настоящее время воспользоваться не можете. При подаче документов на оформление налогового вычета от вас потребуется заявление о распределении процентов по ипотеке между супругами. Образцы таких заявлений есть на стендах в каждом отделении налоговой инспекции.

    • Игорь

      Здравствуйте!
      Т.к. заявление будет подавать ваш муж, то ему и надо обращаться в ИФНС, в вашем же случае перед этим необходимо заявить о процентном разделении (т.е. будет 100%/0%), бланки типовых заявлений в налоговой имеются.

  13. Венера Андреева

    Подскажите, при долевой собственности покупка жилья до 2014 года, возможно распределить долю в разных пропорциях. например 100%-мужу?

    • Игорь

      Несмотря на то, что речь идет о уже долевой собственности, в соответствии с СК РФ и НК РФ супруги вправе менять пропорции по налоговому вычету по ипотечным процентам хоть каждый год. Смысл 2014 года в том, что после этого установлен лимит общей суммы возврата.

    • Дима

      Можно. Вам даже не придётся идти к нотариусу, если в квартире не прописаны несовершеннолетние дети. Необходимо составить договор дарения, где указать, кто, кому и какую долю дарит. Далее надо будет заплатить госпошлину и зарегистрировать произошедшие изменения в Росеестре. Также вы можете продать долю.

  14. Надежда Матвеева

    здравствуйте, меня интересует вопрос получения имущественного налогового вычета и вычета по выплаченным процентам за ипотечный кредит, а конкретно интересует нужно ли писать заявление о распределении долей в налоговую, если ипотека была оформлена на двух заемщиков (не супругов) и стоимость квартиры составляла больше 4млн рублей?

    • Игорь

      Здравствуйте!
      Раз речь идет не о супругах, то обязательно необходимо распределение долей (по заявлению), причем если доли выделены из совместной собственности, то по их размерам, причем оно будет окончательным для обоих видов налогового вычета — по основному и по процентам ипотеки.

    • Сергей

      Каждый из вас имеет право на налоговый вычет по ипотеке. Каждый из владельцев долей может получить вычет на сумму до 390000 рублей, но только один раз в жизни и на один объект недвижимости. Если квартира стоит 4 миллиона, то каждый из вас может получить налоговый вычет на сумму 260000 рублей.

  15. Наталья Кузнецова

    Добрый вечер. Квартира куплена в ипотеку совместно с сыном в долевую собственность 50/50. Декларация подается второй год. У сына зп меньше, поэтому в этом году он еще возвращает налог по основному вычету. У меня получается, что я заканчиваю выбирать основной вычет и еще остается на вычет по процентам. Я могу указать в своей декларации всю сумму уплаченных процентов по ипотеке за 2017 и 2018 годы или только 50 % этой суммы?

    • Игорь

      Здравствуйте!
      Т.к. раздел недвижимого имущества между вами произведен в установленных пропорциях (50/50), то что налоговый вычет, что компенсация процентов по ипотеке может производиться только в пределах своих долей, без исключения

    • Сергей

      Только 50 процентов. По закону. вычет дается тем гражданам, у которых недвижимость в ипотеке. И именно на тот объект недвижимости, который у вас есть. Так как у вас половина квартиры, то и вычет вы можете получить только на половину квартиры. Бывает и так, что второй человек вообще не может получить вычет, так как у него нет официального дохода.

  16. Любовь Баранова

    Добрый вечер! Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры в ипотеку по уплаченным процентам, если квартира в долевой собственности с супругом? Квартира куплена в 2011 году

    • На вопрос отвечает юрист-эксперт Анна Анатольевна

      Доброго времени суток! Нормы, регламентирующие имущественный налоговый вычет, указаны в статье 220 НК РФ. Вы с супругом можете подать 2 декларации, каждый на свою половину соответственно. Если не ошибаюсь, то сумма налогового вычета не должна превышать 350 000 рублей на всю собственность.

      Бесплатная юридическая помощь
      +7 (499) 653-64-25 Москва
    • Дима

      Каждый человек имеет право на налоговый вычет по ипотеке с одного жилья и один паз в год. Поэтому каждый из вас имеет право получить вычет на свою половину квартиры. Необходимо обратиться в налоговую инспекцию с декларацией, общая сумма вычета на каждого не может превышать 390000 рублей.

  17. Зоя Васильева

    Здравствуйте. мы с мужем приобрели квартиру в 2013г, совместная по 1/2, в ипотеку. я не работаю. За 2013-2014гг нам возместили 50% от стоимости квартиры. Вопрос как должны, в каком размере возместить % по ипотеке? все или тоже 50%?

    • Игорь

      Здравствуйте!
      Формулировка вопроса не корректна. Не вам, а в данном случае вашему мужу произвели налоговый вычет по приобретенной им собственности. А т.к. вы не работаете, т.е. не уплачивали НДФЛ, то не имеете права не только на него, но и на возврат процентов по ипотеке — только ваш муж на ту сумму уплаченных им процентов, которые не превысят 390 тыс. руб, если он выплатил НДФЛ в таком же размере.

    • Дима

      По закону, право на налоговый вычет имеет только тот человек, который работает и получает официальные доходы, с которых платятся налоги. Если вы не работаете, то вы, конечно, имеете право на налоговый вычет, но только когда начнете работать. В идеале бы ипотеку всю оформить на мужа, так можно получить больше вычета.

  18. Елизавета Сорокина

    Может ли каждый из супругов претендовать на налоговый вычет по процентам по ипотеке в полном объеме (390 000 р.)?

    • Игорь

      Могут при выполнении нескольких условий.
      1. Должно быть установлено процентное соотношение права собственности между ними.
      2. НДФЛ, уплаченный каждым из них, должен составлять не меньшую указанной суммы.
      3. Размер процентов по ипотеке также должен укладываться.

    • Дима

      Может. Каждый человек имеет право раз в жизни получить налоговый вычет на один объект. Однако для этого необходимо, чтобы у каждого из супругов была ипотека или имелись доли в общей квартире. Если у каждого из супругов доли в квартире, например, 1\2 и 1\2, то каждый имеет право на вычет исходя из стоимости доли.

  19. Павел Власов

    здравствуйте! если в квартире 2 собственника, то проценты банка в налоговой могут вернуть оба, или только один собственник?

    • Диана

      Добрый день, я так понимаю речь идёт об имущественном вычете? В этом случае, если официально трудоустроены оба собственника, то вычет получит каждый в соответствии своим долям. Иначе говоря, если доли каждого собственника по 1/2, то сумма вычета каждого из них составит по 175 тысяч рублей. Если вычет вправе получить только один собственник, то сумма не изменится в любом случае.

    • Дима

      Налоговый вычет по ипотеке предоставляется тому, кто берет ипотеку. Если в квартире два собственника и оба брали ипотеку, то вычет будет предоставлен каждому из них , но не на всю квартиру, а на его долю (допустим, на половину квартиры). Вычет по ипотеке дается только один раз за всю жизнь, по крайней мере, пока.

  20. Надежда

    здравствуйте! мы с супругом начали получать вычет с покупки квартиры до 2014. Квартира оформлена в совместную собственность в 2013. По процентам ипотеки за эту же квартиру начали получать вычет в 2016, всю сумму не выбрали, ипотеку погасили и максимум тоже не выбрали. Как разобраться:
    1. Какой у нас максимум по процентам?
    2. Можем ли мы добрать максимум по новой ипотеке?
    3. Правда, что все, больше вычетов ни по процентам, ни по покупке мы уже не получим?

    • На вопрос отвечает юрист-эксперт Анна Анатольевна

      Доброго времени суток! Коллега верно ответил Вам. Вычет на покупку жилья Вы можете получить. Причем получать данный вычет может как один из вас, так и оба собственника. Вопрос только в облагаемой сумме. Максимальная сумма вычета будет делиться тогда между подающими декларацию.

      Бесплатная юридическая помощь
      +7 (499) 653-64-25 Москва
    • Стас

      По ипотеке вы больше не получите вычетов. Точнее сказать, те из вас, кто уже получил какой-то вычет по ипотеке, больше его не получит. А вот вычет на покупку жилья вы можете получать сколько угодно раз, лишь бы общая сумма вычетов была не более 260000 рублей. Вычет дается и на квартиру, и на долю.

  21. Анна

    Добрый день. Приобрели с супругом квартиру в 2016 году . Стоимость составила 3 200 000 руб. по договору долевая собственность. В декларации за 2016 год распределили 50/50 , по незнанию, что могли распределить на свое усмотрение. Вопрос состоит в том, можем ли сейчас распределить , так как удобно ( у супруга з/пл выше) и подать корректирующую декларацию (2016 и 2017) ? В интернете мнение расходится. В прошлом году инспектор сказала , что нет . заранее благодарю за ответ.

    • Сергей

      Изменить доли нельзя, так как они уже прописаны, но разве нельзя оформит дарственную одним из супругов другому ? Один супруг, владея 50 процентами в квартире, дарит другому супругу 20 процентов доли квартиры, в итоге получается 70 на 30 процентов.

    • Игорь

      Здравствуйте!
      Не знаю где мнение расходится, но исходя из того, что вы написали, распределение делается изначально и окончательно по каждому объекту недвижимого имущества. Т.е. если вы определились с соотношением долей 50/50, и это юридически оформлено, то и подавать надо аналогично.

  22. Александр

    Добрый день! Подскажите пожалуйста, по 390 тысяч рублей это на каждого из супругов или 390 тысяч рублей на двоих.

    • Игорь

      Здравствуйте!
      Не совсем так — указанная сумма это максимум, на который может рассчитывать любой гражданин, уплативший НДФЛ в указанном размере. Т.е. если один супруг уложится в эту сумму по уплаченным налогам, то да, а второй нет, если он уплатил налогов на меньшую сумму, а так — каждый по отдельности вправе. Однако, это еще зависит и от распределения по долям, если речь идет о совместном объекте недв. имущества.

    • Антония

      Да, Вы можете получить по 390 тысяч. Нужно работать официально и вовремя подать заявление на вычет обоим супругам. Заявление подавайте в налоговую инспекцию по прописке. Единственное, что один из супругов может получить вычет сразу, а другой частями, согласно ст. 220 НК РФ. Можно написать заявление о том, что бы с вас не удерживали НДФЛ, это тоже будет идти в зачет налогового вычета.

  23. Инесса Львова

    Добрый день. Подскажите, могу ли ля возместить НДФЛ по ипотечным процентам полной сумме за родителей неработающих пенсионеров? Квартира куплена после 01.01.2014г. в общую долевую собственность + несовершеннолетний ребенок.

    • Дима

      Нет. Вычет можно получить только один раз и только на один объект недвижимости и только тому лицу, которое платит налоги по ставке 13 процентов. Однако вы можете в будущем сами воспользоваться этим вычетом, если будете когда-нибудь оформлять ипотечный кредит на себя. Сейчас, к сожалению, ничего нельзя сделать. Однако вы можете пойти на хитрость. Сходите в банк и поговорите о возможности переоформить ипотеку на вас. Возможно, не забесплатно. Банк в половине случаев на это соглашается. Особенно Сбербанк.

    • Игорь

      Здравствуйте!
      1. Возврат НДФЛ по ипотечным процентам возможен только в размерах уплаченного налогоплательщиком подоходного налога.
      2. Воспользоваться им имеет право тот гражданин, который оформил ипотеку и, соответственно, уплачивал НДФЛ.

  24. Алексей

    Здравствуйте.
    Мы с супругой приобрели в квартиру в совместную собственность, для оплаты воспользовавшись ипотечным кредитом. Кредит ипотечный и договор ЖСК на приобретение квартиры в строящемся доме брали в 2013г. Дом введен в эксплуатацию в 2015г. Определением арбитражного суда в 2018г мы получили право собственности и зарегистрировали его. С какого периода (года) можно получить налоговый вычет? Я уже получил имущественный вычет в 2013г (по п.1 ст.220 НК в размере 200 тыс. по другому объекту). Могу ли я теперь претендовать на имущественные налоговые вычеты с приобретенной квартиры (по п.3 и п.4 ст. 220НК)? Спасибо!

    • Дима

      Если вы работаете и работодатель делает отчисления с заработной платы в размере 13 процентов, то да, эти деньги вы можете вернуть, но только в сумме 60 тысяч рублей. Собирайте справки о заработной плате 2НДФЛ и обращайтесь за вычетом в налоговую по месту жительства (надо будет заполнять декларацию).

      • Ольга

        «Я уже получил имущественный вычет в 2013г (по п.1 ст.220 НК в размере 200 тыс. по другому объекту)»
        Дмитрий, так до 2014 г. имущественный вычет можно было получить только с одного объекта?
        После 01.01.2014 г. вычет 2000000 руб. можно перенести на другой объект, если с первого Вы не воспользовались в полном объеме.

    • Игорь

      Здравствуйте!
      Существенным для определения срока является само решение суда — с какого момента по нему вы являетесь собственниками, вступило при этом данное решение в законную силу. Отсюда — и право на вычет.
      Для осуществления права на вычет по приобретенной квартире и процентам по ипотеке, необходимо определить и формально закрепить размер долей супругов, в соответствии с ними и реализуется. Однако, эти права также могут быть реализованы одним из супругов. Но в вашем случае по первому вычету формально у вас остался возврат только на 60 тыс. руб. по НДФЛ. Ну, и общее условие — на вычет имеют право работающие граждане, осуществляющих уплату НДФЛ, а в случае возврата по процентам ипотеки — выплата производится по размерам уплаченного НДФЛ.

  25. Светлана

    Добрый день. Мы с мужем купили квартиру ипотеку стоимостью 3900 000 руб. (из них 1000 000 мы внесли кака первоначальный взнос, и 2900 000 мы взяли в ипотеку на 10 лет)… ДДУ от 25 сентября 2012 года, акт приема передачи квартиры от 25 августа 2014 года… Основной вычет мы получили, разделив его 50/50, в итоге получив каждый по 260 тыс. Подскажите пожалуйста, как нам теперь быть с вычетом по процентам уплаченным по ипотеке.. каждый из нас имеет право подать декларацию и получить вычет в размере 390 000 руб…или 390 000 разделив по палам… Никак не могу понять..:-(
    Заранее спасибо!!!

    • Сергей

      Пополам. Вычет предоставляется на проценты лично вашей ипотеки. В вашем случае с половины цены. С половины квартиры. Необходимо собрать справки 2НДФЛ и подавать декларацию в налоговую. Образец можно скачать, купить в магазинах, где продаются бланки для налоговой, а также обратиться к бухгалтерам-предпринимателям, их конторки всегда около налоговых находятся, цена 300 рублей.

    • Лера

      Вам необходимо взять справку из банка по выплаченным процентам, справку НДФЛ об официальном месте работы. Этих справок обычно достаточно для заявления на налоговый вычет. Вычет будет составлять не более 13 % с уплаченных процентов, которые рассчитал банк. Вычет между супругами распределится в соответствии с долевым участием, согласно пп.2 ч. 1 ст. 220 НК РФ.

    • На вопрос отвечает юрист-эксперт Анна Анатольевна

      Доброго времени суток! Возврат налогового вычета имущественного характера осуществляется по условиям ипотечного договора. Исходя из предоставленной информации, я делаю вывод, что квартира поделена. Соответственно каждый из вас может получить по 50% налогового вычета. Так как максимальная сумма вычета не может превышать 390 000, Вам эту сумму необходимо разделить. В таком случае каждый из вас получит по 195 000 рублей.

      Бесплатная юридическая помощь
      +7 (499) 653-64-25 Москва
    • Игорь

      Здравствуйте!
      В вашем случае, раз речь идет о сдаче жилья после 1 января 2014 года, то для налогового вычета по ипотечным процентом необходимы основные условия: кредит должен быть именно ипотечным, вычет осуществляется в пределах суммы уплаченного вами НДФЛ, но не более 390 тыс. руб. в общей сложности, т.е. т.к. вы уже определились с долями, то 50/50.

  26. Владислав Николаев

    могу ли я получить денежный вычет за введенный дом если я ранее получил денежный вычет за приобретенную квартиру находящуюся в совместной собственности по ипотеке в 2014г?

    • Игорь

      Законом, а именно НК РФ, определена общая сумма для налогового вычета, на которую гражданин вправе рассчитывать до ее исчерпания. Это 2 млн руб. Из этого расчета и исходите. Т.е. итоговая сумма самого вычета, как вам указали, составит 260 тыс. руб.

    • Валентина

      Добрый день, Владислав! Если ранее, за квартиру по ипотеке, вы получили налоговый вычет полностью, то претендовать на налоговый вычет за возведенный дом вы не имеете права. Если же при получении вычета за квартиру вы выбрали не всю сумму, которая полагается, то остаток можно получить при покупке дома. После поправок, внесенных в Налоговый кодекс с начала 2014 года неоднократно можно вернуть подоходный налог в пределах установленного лимита -260 тысяч рублей.

  27. Ульяна Воробьёва

    как выгоднее оформить покупку квартры в ипотеку супругам в браке, чтобы получить вычеты обоим супругам и по НДФЛ и по процентам?

    • Дарья

      Здравствуйте, Ульяна. Для получения вычета нужно иметь на него право. Если кто-то из супругов уже получал весь вычет ранее, то лучше приобретать на того, кто вычет сможет оформить. Также лучше не покупать квартиру у близких родственников, чтобы не было отказа в вычете. При покупке жилья без отделки в дальнейшем сохраняйте чеки на ремонт и предъявляйте к вычету.

    • Игорь

      Налоговый вычет вправе получать один супруг или оба сразу, но при втором способе необходимо определиться кто какую сумму будет уплачивать, т.е. с какой суммы будет производится вычет 50/50 или какое другое соотношение.

Сообщить об опечатке

Текст, который будет отправлен нашим редакторам: