Пошаговая инструкция, как заполнить 3-НДФЛ на налоговый вычет по процентам по ипотеке

Приобретая недвижимость в ипотеку, каждый гражданин, за которого работодатель уплачивает налог в размере 13% государству, имеет право получить имущественный возврат средств как за саму стоимость недвижимости, так и за выплаченные проценты. Для этого необходимо подготовить перечень определенных документов.

Законодательно процедура возврата регламентирована Налоговым кодексом РФ (ст. 220) и другими правовыми актами.

Показать содержание

• Что это за документ?
• Описание структуры
• Как правильно заполнить?
Титульный      Первый раздел     Второй раздел     Лист А     Лист Д1    

Что это за документ?

Одним из основных документов, который необходимо будет предоставить, является налоговая декларация 3-НДФЛ, в которой будет отражена информация о полученных доходах, крупных покупках и расходах, в том числе и об имуществе. Также существуют и другие виды деклараций, например, формы 2-НДФЛ, 4-НДФЛ, 6-НДФЛ, предназначенные для других процедур.

Этот документ заполняется гражданином, который желает получить имущественный вычет по процентам по ипотеке.

Также стоит обратить внимание на то, что форма декларации утверждается ежегодно, поэтому следует заполнять необходимый бланк документа за соответствующий год.

По существующим правилам вычеты можно получать только за оконченный налоговый период и не более 3 предыдущих лет. Например, за 2018 год граждане имеют право получить налоговые возвраты за 2017, 2016 и 2015 годы.

Как можно заполнить документ на налоговый вычет? Существует несколько способов:

• Первый – самостоятельно вручную на распечатанном или взятом в налоговой организации бланке декларации 3-НДФЛ.
• Второй – с применением специальной предназначенной для этого программы за соответствующий год («Декларация 3-НДФЛ 2017», «Декларация 3-НДФЛ 2016», «Декларация 3-НДФЛ 2015»).
• Третий – сторонняя организация, которая выполняет такие виды работ за определенную сумму.

Документы для получения имущественного возврата, в том числе и налоговую декларацию, следует успеть подать до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Можно выбрать любой способ, главное правильность расчетов и внесенной информации. На первый взгляд это кажется сложным, на самом деле в этом не трудно разобраться.

Описание структуры

Образец декларации по форме 3-НДФЛ содержит 20 страниц, но для возврата процентов по ипотеке понадобятся не все, а только несколько разделов.

• Титульный лист. Это первая страница, в которой отражена в полном объеме информация о налогоплательщике.
• Первый раздел отражает сумму, которая должна быть возвращена государством.
• Второй раздел или расчетный. В нем отображаются основные расчеты сумм, предназначенных для возврата.
• Лист А содержит информацию о доходах, полученных гражданином, и уплаченных по ним налогам. Эти сведения можно взять из справки с работы – декларации 2-НДФЛ.
• Лист Д1 отображает сведения о недвижимости и осуществленных расходов по ней.

Как правильно заполнить?

Основные правила и нюансы заполнения декларации касаются следующего:

• листы должны быть пронумерованы и содержать информацию только на одной стороне, а также не допускается их скрепление в месте штрих-кодов;
• в случае заполнения от руки следует использовать черные или синие чернила, буквы должны быть печатные;
• не допускаются какие-либо ошибки, помарки и исправления;
• выравнивать текст следует по левому краю, если заполняется документ вручную, и по правому, если в электронном виде;
• при отсутствии информации в определенном поле необходимо ставить прочерк;
• доходы указываются вместе с копейками, а налог округляется до целых рублей;
• доходы и расходы в валюте пересчитываются по курсу на дату получения или расходования;
• в качестве разделительных знаков используются наклонные черты (для дробей) и точки (для дат);
• данные необходимо указывать фактические, подтвержденные документально (справки, платежные квитанции, свидетельства);
• важно подписать каждый лист декларации, а также поставить дату.

Рассмотрим более подробно, как заполнять декларацию на возмещение 13 процентов, на конкретной ситуации:

Гражданин Рыбкин Н.А. за 2017 год получил заработную плату в размере 500000 руб, из которых 65000 руб было уплачено работодателем в виде НДФЛ. Гражданин приобрел в ипотеку квартиру, являясь ее собственником, оплатил проценты по ипотеке в размере 85000 руб.

Облагаемый государством доход Рыбкина с учетом оплаченных процентов по ипотеке составит 500000 – 85000 = 415000 руб. С этого дохода он должен уплатить государству НДФЛ в размере 53950 руб (415000*13%). При этом вернуть за 2017 год из бюджета НДФЛ он сможет только 65000 – 53950 = 11050 руб.

Титульный

1. Заполняя впервые, в графе «Номер корректировки» пишется 0–.
2. В графе «Отчетный период» указывается прошедший год, за который предполагается получить возврат.
3. «Код налогового органа» следует уточнить в налоговой организации, в которую будут подаваться документы, или их сайте.
4. «Код страны» 643, а «код налогоплательщика» вписывается 760, если он физическое лицо.
5. ФИО, дату и место рождения налогоплательщика указывают согласно данным паспорта.
6. Затем указать данные из паспорта, указав «код вида документа» 21.
7. «Статус налогоплательщика» пишется 1.
8. Следует указать номер телефона, на скольки листах составлен документ и копии подтверждающих документов.
9. В подразделе «Достоверность…» указать 1, поставить подпись и дату.

Первый раздел

1. Нужно указать ФИО.
2. «Код бюджетной классификации» для физических лиц 182 1 01 02030 01 1000 110.
3. «Код по ОКТМО» необходимо взять из справки, выданной на работе.
4. В графу «Сумма, подлежащая уплате» вписывается 0.
5. Нужно указать «Сумму, подлежащую возврату» 11050.

Второй раздел

1. В названии раздела в конце следует прописать 13.
2. В графе «Вид дохода» указать 03.
3. Далее заполняем по пунктам:
   • общая сумма доходов составляет 500000.00;
   • сумма, не подлежащая налогообложению – 0.00;
   • общая сумма (п.1 – п.2) – 500000.00;
   • сумма налоговых вычетов – 85000.00;
   • в пункты 5 и 5.1 вписывается 0.00;
   • налоговая база – указываем 415000.00;
   • общая сумма налога к уплате – 53950;
   • удержанная сумма налога – 65000;
   • в пунктах 9-15 указываем 0;
   • сумма налога для возврата – 11050.

Лист А

1. «Налоговая ставка» составляет 13%.
2. «Код вида дохода» 06.
3. Далее указываются данные об организации, в которой работает налогоплательщик. Их можно посмотреть в справке о доходах с работы.
4. Значения в графах «Сумма дохода» и «Сумма облагаемого дохода» дублируются и вписывается – 500000.00. В графах про налог указывается 65000.
5. В случае если гражданин менял место работы, то ему необходимо собрать справки со всех мест работ и указать их данные в соответствующих графах.

Лист Д1

В этом листе нужно указать все данные о недвижимости и проведенных по ней расходов.

• «Код объекта» указывается 2.
• «Вид собственности» – 1.
• «Признак налогоплательщика» – 01.
• В п. 1.4 необходимо указать 1 или 0.

Цифры по расходам на оплату ипотеки следует уточнить и заимствовать из справки, выданной банком. Также в п. 2.7 нужно указать доход равный 500000.00, а в п. 2.9 сумму, уплаченную по процентам – 85000.00.

• Скачать бланк декларации 3-НДФЛ на возврат процентов по ипотеке
• Скачать пример заполнения декларации 3-НДФЛ на возврат процентов по ипотеке

На этом заканчивается заполнение декларации 3-НДФЛ для возврата процентов по ипотеке. Очень важно при внесении данных быть внимательным и проверять всю информацию. Также не забыть поставить подпись, дату, номер страницы на каждом листе. Проверить список прикладываемых документов и отнести весь пакет в налоговую организацию.